Оформление договора при авансе в 2018, отгрузке в 2019
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Оформление договора при авансе в 2018, отгрузке в 2019

11 декабря 2018
14:55
Посетитель
Добрый день! Наша организация заключает в 2018 году договор на поставку товара, предоплата в 2018 80%. С налоговым учетом по НДС все понятно. Волнует сам договор, как лучше выделять в стоимости 18% или прописать в т.ч. по ставке согласно п.3 ст.164 НК. Реализация в 2019г., как восполнить 2%? Тоже в договоре оговорить отдельным пунктом на доплату? Подскажите пожалуйста, как быть.
11 декабря 2018
14:55
Консультант ГК

Заключая в 2018 году договоры, исполняться которые будут уже в 2019 году, можно или указывать стоимость товаров, рассчитанную с учетом ставки НДС 20% и отмечать «в т.ч. НДС по ставке, установленной п.3 ст.164 НК РФ», или указывать стоимость товаров без НДС «кроме того НДС по ставке, установленной п.3 ст.164 НК РФ». То есть сумму НДС и ставку не указывать. При этом общая стоимость товаров в документах на отгрузку должна быть сформирована с учетом ставки НДС 20%.

Однако независимо от того, какие ставка или сумма НДС указаны в договоре, реализация товаров (работ, услуг), облагаемых в 2018 году по ставке НДС 18%, в 2019 году будет производиться уже по ставке 20%. 

Если вы хотите увеличить сумму договора, надо составить дополнительное соглашение к нему. В нем надо закрепить новую (увеличенную) стоимость товаров с учетом НДС 20%. 

Ответить
ОПРОС
Были ли у вас разрывы по НДС? Какова судьба вычетов?
Сдали уточненку и доплатили НДС
Отстояли спорные вычеты
Что-то не отстояли, но что-то сняли, подав уточненку
У нас не было НДС-разрывов
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.5%
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Демодоступ_КоронавирусРеспект
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
Информации в данный момент нет
Нужное