Счет на оплату в декабре с НДС 20%
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Счет на оплату в декабре с НДС 20%

12 декабря 2018
08:31
Посетитель
Добрый день! Возможно ли в декабре 2018 года выставить счет по предоплате за услуги января 2019 года со ставкой 20%?
12 декабря 2018
08:31
Консультант ГК

Такой счет вы, конечно, выставить можете, но если предоплату за услуги, которые будут оказаны в январе, вы получите до 01.01.2019, то НДС с предоплаты вы должны будете исчислить все равно по ставке 18/118 (даже если в договоре прописано, что товар облагается по ставке НДС 20%) <п. 1.1 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@>.

А когда услуги будут оказаны, то есть  в январе 2019 г., уже должна применяться ставка 20% <п. 3 ст. 164 НК РФ (ред., действ. с 01.01.2019)>. ФНС подтвердила, что в такой ситуации при оказании услуг:

– исполнитель может заявить вычет авансового НДС, исчисленного по ставке 18/118 <п. 6 ст. 172 НК РФ>;

– заказчик должен восстановить авансовый НДС в сумме, исчисленной исходя из ставки 18/118 <подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ>.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Такском, мероприятие 1 октября 2020Форум
Нужное