Закрытие акта в 2019 г. при авансе в 2018
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Закрытие акта в 2019 г. при авансе в 2018

12 декабря 2018
22:28
Посетитель
Добрый день, как быть договор переходящий на 2019 г акт будет в 2019 аванс получили в 2018г как теперь закрыть акт с 20 ндс и выписать счёт фактуры? Заранее спасибо
12 декабря 2018
22:28
Консультант ГК

Сначала вам надо согласовать с покупателем, будет ли увеличена итоговая цена товара или нет. То есть согласен ли покупатель доплатить вам 2 процентных пункта из-за изменения ставки НДС. 

Даже если итоговая цена договора не увеличится, можно составить дополнительное соглашение к договору. Укажите в нем, что стоимость товаров (работ, услуг) с учетом НДС по ставке 20% составляет прежнюю сумму (к примеру, 118 000 руб.), из них:

- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС – 98 333,33 руб.,

- сумма НДС по ставке 20% - 19 666,67 руб.

Если итоговая цена договора по условиям дополнительного соглашения вырастет (к примеру, составит 120 000 руб.), то:

- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС составит 100 000 руб.,

- сумма НДС по ставке 20% - 20 000 руб.

В любом случае (внесете ли вы изменения в договор или нет) в 2019 г. при составлении акта вы должны указать ставку НДС 20%. При этом:

- надо выставить покупателю/заказчику счет-фактуру с указанием 20% НДС и полной суммы налога. Ее вам надо будет заплатить в бюджет. Если цена договора останется прежней (118 000 руб.), то сумма НДС составит 19 666,67 руб. Если же цена договора будет увеличена до 120 000 руб., то сумма НДС составит 20 000 руб.;

- можно принять к вычету авансовый НДС по ставке 18/118, который вы исчислили в 2018 году при получении аванса.

Ответить
ОПРОС
Как ваш работодатель отреагировал на объявленный Президентом РФ нерабочий месяц?
Мы не работаем, но эти дни нам оплачивают
Мы работаем в обычном режиме (в том числе удаленно) и получаем привычную зарплату
Работодатель объявил простой с меньшей оплатой
Нас отправили в отпуска за свой счет, а кого-то вообще уволили
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.42%
январь 2020 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГККонкурс
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет