ООО должно уплатить страховые взносы, образованные компенсацией на их выплату

29 июня 2020
12:02
ID-c02a0641d2
Посетитель
В 2018-2019г. организация (ООО, УСН, 6%) деятельность не вела. В этот период выплачивались пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет. В РСВ по итогам 2018г. образовалась сумма превышения расходов над исчисленными страховыми взносами (стр. 120, разд.1). В 1м квартале 2019г. ФСС возместил эту сумму. Но т.к. деятельность не велась, по итогам квартала образовалась сумма страховых взносов, подлежащая уплате. Получается, что ООО должно уплатить страховые взносы, образованные компенсацией на их выплату?
29 июня 2020
17:12
ID-4e79e503c4
Не совсем понятен ваш вопрос. Если у вас нет деятельности и не выплачивается заработная плата, как появилась сумма страховых взносов?
29 июня 2020
17:49
ID-c02a0641d2
Посетитель
В первом квартале 2019г. ФСС компенсировал расходы на выплату страхового обеспечения за 2018г. В РСВ за первый квартал 2019г. это привело к заполнению строки 110 раздела 1 (Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период)
29 июня 2020
18:56
ID-4e79e503c4
То есть вам возвратили ранее выплаченное пособие по уходу за ребенком, а вы начислили на сумму возврата страховые взносы?
30 июня 2020
07:23
ID-c02a0641d2
Посетитель
Да. Таков порядок заполнения формы РСВ. Вопрос в том, не обяжет ли по этому отчету ФНС уплатить начисленную по отчету страховую сумму?
30 июня 2020
11:49
ID-4e79e503c4
Если сумма выплаченного пособия не больше суммы возмещенного пособия (т.е. размер пособия не больше, чем установленный в законодательстве), то платить страховые взносы не надо. Главное правильно что бы была заполнена РСВ. Порядок заполнения РСВ в 2019 году по возмещенным ФСС суммам вы можете посмотреть в Письме ФНС России от 23.08.2017 N БС-4-11/16751@ "О заполнении расчета по страховым взносам".
30 июня 2020
11:51
ID-4e79e503c4
Отредактировано модератором, 30.06.2020. Причина: Cсылки на другие источники
9 июля 2020
17:03
Ronalda
Посетитель
Можно не платить эту сумму в бюджет. Дело в том, что в карточке расчетов с бюджетом по взносам на ВНиМ в ИФНС по итогам 2018 г. отражена переплата, равная сумме пособий. После того, как ФСС возместил эту сумму пособий вам, ее нужно отразить в РСВ за 1 квартал 2019 г. к уплате. Но фактически деньги можно не платить. Ведь после того как ИФНС отразит сумму начисления в карточке расчетов по ВНиМ, она перекроется переплатой. И в итоге должны выйти на ноль.
9 июля 2020
17:05
Ronalda
Посетитель
Подробно прочитать об этом и увидеть на примере что происходит в карточке расчетов в налоговой можно в этой статье https://glavkniga.ru/elver/2018/8/3490-otrazhati_v_rsv_2018_vozmeschenie_raskhodov_posobija_2017.html
10 июля 2020
08:56
ID-c02a0641d2
Посетитель
Рональда, Спасибо!
Ответить
29 мая 10:30-12:00 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Елена Шаронова
Ведет вебинар
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное