Как оформить счет-фактуру при отгрузке
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 20 марта 2019 г.

Как оформить счет-фактуру при отгрузке

В строке (1) укажите дату составления счета-фактуры и его порядковый номер (пп. "а" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры (далее - Правила)).

В строках , (2а), (2б), (6), (6а), (6б) укажите наименование, адрес продавца и покупателя, их ИНН и КПП. Наименования и адреса продавца и покупателя приводятся в соответствии с данными ЕГРЮЛ egrul.nalog.ru/. Наименования можно указывать как полные, так и сокращенные. При продаже товаров через обособленное подразделение (ОП продавца или при продаже товаров обособленному подразделению покупателя указывайте КПП этих ОП .

В строках , (4) укажите наименование и почтовый адрес грузоотправителя и грузополучателя товаров . Если товар отгружает сам продавец, в строке 3 можно написать "Он же". Если товар отгружает или получает ОП, указывается его почтовый адрес . Если счет-фактура составлен по работам (услугам, в этих строках поставьте прочерк.

В строке (5) укажите номер и дату платежного документа, если под поставку был получен аванс. Если аванс был неденежным, поставьте прочерк .

В строке укажите наименование валюты платежа и ее цифровой код по ОКВ . Если цена определена в иностранной валюте (у. е., но оплачивается в рублях, напишите "российский рубль" и код "643" .

Строку (8) заполняйте, только если выставляете счет-фактуру по госконтракту, у которого есть идентификатор . В остальных случаях поставьте в ней прочерк.

В графе 1 укажите наименование товаров (описание работ, услуг), как оно указано в договоре (накладной, акте) .

Графу 1а "Код вида товара" заполняйте только при экспорте в ЕАЭС. Код укажите по ТН ВЭД. В остальных случаях в графе 1а ставьте прочерк .

В графах 2, , 3, 4 укажите код и условное национальное обозначение единицы измерения товаров и цену за единицу измерения без НДС . В этих графах ставятся прочерки:

  • если в договоре предусмотрена единица измерения, которой нет в разд. 1 или разд. 2 в ОКЕИ;
  • если договором не определена единица измерения, например при реализации работ (услуг);
  • если единицу измерения указать невозможно, например при аренде или лизинге .

В графе 6 напишите :

  • если продажа товаров не облагается акцизом - "без акциза";
  • если продажа товаров облагается акцизом - сумму акциза.

В графах 7, 8 укажите налоговую ставку (0%, 10%, 20%, 10/110, 20/120, "без НДС") и предъявляемую покупателю сумму НДС. Сумму НДС надо указывать в рублях и копейках - округлять ее нельзя .

В графах 5, 9 укажите общую стоимость товаров (работ, услуг), поставляемых по счету-фактуре без НДС и с учетом НДС .

Графы 10, 10а, 11 заполняйте только при продаже импортных товаров. При продаже импортированных вами товаров укажите в этих графах цифровой код и краткое наименование страны происхождения товаров по ОКСМ и регистрационный номер таможенной декларации, по которой отгруженные товары ввезены на территорию РФ . Если вы перепродаете импортные товары, перепишите в эти графы сведения из счета-фактуры поставщика . Поставьте в графах 10 - 11 прочерки:

  • если отгружаются товары российского производства;
  • если в счете-фактуре поставщика, у которого вы купили импортный товар, нет необходимой информации.

Счет-фактура подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (или иными лицами, уполномоченными доверенностью или приказом руководителя) .

Счет-фактура, составленный на бумаге, может быть заполнен на компьютере или от руки, а также частично на компьютере и частично от руки .

Пример. Образец заполнения счета-фактуры

ООО "Альфа" 15.03.2019 отгрузило ООО "ТоргПлюс" 1 000 упаковок саморезов кровельных российского производства. Стоимость одной упаковки без НДС - 300 руб., НДС - 60 руб., с налогом - 360 руб. Общая стоимость товаров без НДС - 300 000 руб., с НДС - 360 000 руб. В счет этой поставки был перечислен аванс по платежному поручению от 01.03.2019 N 1212.


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Реклама конференцииПалата Налоговых Консультантов
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)