Что отражается по строке 041 декларации по налогу на прибыль
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 26 марта 2019 г.

Что отражается по строке 041 декларации по налогу на прибыль

По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах . Это, в частности:

Заполняя строку 041 декларации за отчетный (налоговый) период, укажите в ней сумму всех начисленных в этом периоде налогов (авансовых платежей по ним), сборов и страховых взносов нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет .

Вся сумма, указанная по строке 041, включается в строку 040 Приложения N 2 к Листу 02 декларации (в общую сумму косвенных расходов).

Пример. Заполнение строки 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль

В течение полугодия организацией начислены следующие обязательные платежи.

Вид платежаСумма платежа начисленного (руб.)Сумма платежа, начисленного за отчетный период (руб.)
в 1 кварталево 2 квартале1 квартал (гр. 2)Полугодие (гр. 2 + гр. 3)
12345
Авансовый платеж по транспортному налогу8 75031 8028 75040 552
Авансовый платеж по налогу на имущество20 92720 92720 92741 854
Взносы на ОПС44 47145 35144 47189 822
Взносы на ОМС10 30910 51310 30920 822
Взносы на ВНиМ5 8625 9785 86211 840
Итого:90 319204 890

Строка 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль будет заполнена следующим образом.

В декларации за 1 квартал:

В декларации за полугодие:

По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль не отражаются:

налоги (авансовые платежи по ним) и другие обязательные платежи, которые нельзя учесть в налоговых расходах. В частности :

  • - налог на прибыль;
  • - ЕНВД;
  • - НДС, предъявленный покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг);
  • - платежи за выбросы загрязняющих веществ с превышением нормативов;
  • - торговый сбор;
  • взносы на травматизм.


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Реклама конференцииФорум
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)