Какими проводками налоговому агенту отражать начисление и перечисление НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 22 февраля 2019 г.

Какими проводками налоговому агенту отражать начисление и перечисление НДС

Ситуация 1. Организация - арендатор или покупатель должна удержать НДС у арендодателя или продавца товаров (работ, услуг).

Д 60-аванс (76-аванс) - К 68 Удержан НДС с аванса (арендной платы, стоимости купленных товаров, работ, услуг)
Д 60-аванс (76-аванс) - К 51 (52) Перечислены деньги арендодателю (продавцу) за минусом НДС
Д 68 - К 51 Перечислен в бюджет удержанный НДС
Д 01 (10, 20, 26, 44) - К 60 (76) Приняты к учету приобретенные товары (арендная плата отражена в затратах)
Д 19 - К 60 (76) Отражен НДС по арендной плате (приобретенным товарам, работам, услугам)
Д 68 - К 19 Принят к вычету перечисленный в бюджет НДС
Д 60 (76) - К 60-аванс (76-аванс) Зачтен аванс

Ситуация 2. Организация-посредник должна удержать НДС у иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ.

Д 62 - К 76 Проданы товары (работы, услуги) иностранного лица
Д 51 - К 62 Получены деньги от покупателя товаров (работ, услуг)
Д 76 - К 76-НДС Уменьшена задолженность перед иностранным лицом на сумму НДС
Д 76-НДС - К 68 Удержан НДС с суммы, причитающейся иностранному лицу
Д 76 - К 51 (52) Перечислены деньги иностранному лицу за минусом НДС
Д 68 - К 51 Перечислен в бюджет удержанный НДС


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Какая тема интернет-конференции для вас наиболее интересна?

Вы можете выбрать до 3 вариантов ответа

НДС
Налог на прибыль
НДФЛ и взносы
Зарплатные вопросы
Отпускные
Пособия
Онлайн-ККТ
Учет расходов
Основные средства
Спецрежимы (УСН, ЕНВД, ПСН)
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Весенний конгресс ТАСКОМФорум