Как заполнить налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
Добавить в «Нужное»
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 28 октября 2020 г.

Как заполнить налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям

Начните с разд. 3. Разделов будет столько, скольким фирмам выплачен доход в последнем квартале отчетного периода. Если выплат не было, разд. 3 не заполняйте. Например, если доход иностранной фирме выплачен только во 2 квартале, в расчете за 9 месяцев и за год разд. 3 не будет .

Каждому разд. 3 присвойте номер и впишите его в строке 001 всех страниц раздела. В подразделе 3.1 в строке 030 укажите код страны нерезидента. Строки 060 - 080 заполните, если нерезидент представил документы для применения правил международного договора .

В подразделе 3.2 рассчитайте налог отдельно по каждой выплате. В строке 010 укажите порядковый номер выплаты, 020 - код дохода, 050 - код валюты платежа. Строку 030 заполняйте только при выплате процентов банку. Если доход необлагаемый, в строке 070 укажите 99.99, а строки 080 - 140 не заполняйте.

В строке 100 укажите сумму удержанного налога в валюте платежа, 150 - код права на доход, 160 - норму НК РФ или международного договора.

Подраздел 3.3 заполняйте, когда знаете иных лиц, имеющих фактическое право на выплаченный доход или его часть .

Раздел 2 формируйте на основе всех разд. 3, заполненных с начала года. Для каждого кода дохода заполните блок строк 020 - 050.

Раздел 1 заполняйте на основе разд. 3 за последний квартал. Суммы налога формируйте по срокам уплаты и КБК. Если выплат и разд. 3 в этом квартале не было, в разд. 1 проставьте прочерки.

Пример. Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям

ООО "Альфа" во 2 квартале распределила в пользу участника - резидента Кипра дивиденды 200 000 руб. До даты выплаты дивидендов участник не представил документы для применения международного договора. Налог на прибыль 30 000 руб. (200 000 руб. x 15%) удержан 08.06.2020.

См. также:

  1. Как налоговому агенту платить НДС по сделкам с нерезидентами
  2. Как применять соглашения об избежании двойного налогообложения

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
РСВ за 9 месяцев
КОРОНАВИРУС
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
ОПРОС
Удалось ли вам использовать пандемию коронавируса как форс-мажор?
Да, нам снизили административный штраф
Да, контрагент не стал требовать пени за просрочку
Нет, никому нет дела до наших проблем
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
AeroAdmin октябрь 2020Презентация диплома ACCA «Финансы и управление бизнесом» на русском языке
Нужное