Как заполнить налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 10 июля 2020 г.

Как заполнить налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям

Начните с разд. 3. Разделов будет столько, скольким фирмам выплачен доход в последнем квартале отчетного периода. Если выплат не было, разд. 3 не заполняйте. Например, если доход иностранной фирме выплачен только во 2 квартале, в расчете за 9 месяцев и за год разд. 3 не будет .

Каждому разд. 3 присвойте номер и впишите его в строке 001 всех страниц раздела. В подразделе 3.1 в строке 030 укажите код страны нерезидента. Строки 060 - 080 заполните, если нерезидент представил документы для применения правил международного договора .

В подразделе 3.2 рассчитайте налог отдельно по каждой выплате. В строке 010 укажите порядковый номер выплаты, 020 - код дохода, 050 - код валюты платежа. Строку 030 заполняйте только при выплате процентов банку. Если доход необлагаемый, в строке 070 укажите 99.99, а строки 080 - 140 не заполняйте.

В строке 100 укажите сумму удержанного налога в валюте платежа, 150 - код права на доход, 160 - норму НК РФ или международного договора.

Подраздел 3.3 заполняйте, когда знаете иных лиц, имеющих фактическое право на выплаченный доход или его часть .

Раздел 2 формируйте на основе всех разд. 3, заполненных с начала года. Для каждого кода дохода заполните блок строк 020 - 050.

Раздел 1 заполняйте на основе разд. 3 за последний квартал. Суммы налога формируйте по срокам уплаты и КБК. Если выплат и разд. 3 в этом квартале не было, в разд. 1 проставьте прочерки.

Пример. Заполнение налогового расчета

ООО "Альфа" во 2 квартале распределила в пользу участника - резидента Кипра дивиденды 200 000 руб. До даты выплаты дивидендов участник не представил документы для применения международного договора. Налог на прибыль 30 000 руб. (200 000 руб. x 15%) удержан 08.06.2020.

См. также:

  1. Как налоговому агенту платить НДС по сделкам с нерезидентами
  2. Как применять соглашения об избежании двойного налогообложения

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
Коды при перечислении денег физлицам
КОРОНАВИРУС
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
ОПРОС
Как коронавирус повлиял на ваши планы на отпуск?
Сорвалась запланированная поездка
Пока не знаю, все зависит от того, сколько еще будет действовать карантин
У меня не было планов на отпускной период
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
март 2020 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Конгресс_ТакскомДемодоступ_Коронавирус
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет