Как заполнить раздел 3 декларации по НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 10 июля 2020 г.

Как заполнить раздел 3 декларации по НДС

Раздел 3 декларации по НДС - это расчет суммы налога по обычным операциям. В нем не надо отражать необлагаемые операции и операции по ставке 0%.

На первой странице приводят данные об исчисленном и восстановленном НДС:

В строке 118 показывают общую сумму исчисленного и восстановленного НДС. Она должна быть равна сумме из граф 17 и 18 строки "Всего" книги продаж. Различия могут быть у налоговых агентов - на суммы НДС из агентских счетов-фактур, а также у экспортеров.

Другие строки первой страницы раздела, как правило, остаются пустыми.

На второй странице приводят данные о вычетах, в частности:

В строке 190 указывают общую сумму вычетов. Она должна быть равна сумме из строки "Всего" книги покупок. Иначе может быть у экспортеров.

В строке 200 отражают НДС к уплате, то есть разницу между исчисленным НДС (строка 118) и вычетами (строка 190). Если вычеты больше, чем исчисленный налог, строку 200 не заполняют. А НДС к возмещению указывают в строке 210.

Пример. Заполнение раздела 3 декларации по НДС

ООО в 1 квартале:

• реализовало сухую песчаную смесь на 600 000 руб. (в том числе НДС 20% - 100 000 руб.)

• получило аванс под поставку цемента в сумме 300 000 руб. и исчислило с него НДС 50 000 руб. (300 000 руб. x 20/120)

• приобрело песок для изготовления смеси на сумму 240 000 руб. (включая НДС 40 000 руб.)

• оплатило аренду производственного помещения в сумме 60 000 руб. (включая НДС 10 000 руб.)

Начисленный НДС по книге продаж - 150 000 руб. (100 000 руб. + 50 000 руб.), а НДС к вычету по книге покупок - 50 000 руб. (40 000 руб. + 10 000 руб.).

Раздел 3 декларации по НДС за 1 квартал будет заполнен так.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
Коды при перечислении денег физлицам
КОРОНАВИРУС
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
ОПРОС
Как коронавирус повлиял на ваши планы на отпуск?
Сорвалась запланированная поездка
Пока не знаю, все зависит от того, сколько еще будет действовать карантин
У меня не было планов на отпускной период
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
март 2020 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Конгресс_ТакскомФорум
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет