Как заполнить декларацию по НДС - 2019
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 20 ноября 2019 г.

Как заполнить декларацию по НДС - 2019

В декларации обязательно заполните:

  • титульный лист. В поле "по месту нахождения (учета) (код)" укажите 214. А в поле "Налоговый период (код)" - код периода. Например, для 1 квартала - это 21;
  • разд. 8 и 9. В них перенесите данные из книг покупок и продаж. Приложения к разд. 8 и 9 нужны только для уточненных деклараций;
  • разд. 3. Как его заполнить, читайте здесь. Приложение 1 к разд. 3 составьте, только если восстанавливаете НДС по недвижимости и только в 4 квартале;
  • разд. 1. Заполняйте его в последнюю очередь. В строке 030 ничего не пишите - она для тех, кто выставил счет-фактуру с НДС, но не должен был этого делать. В строку 040 перенесите сумму НДС к уплате из строки 200 разд. 3. Если НДС получился к возмещению, в строке 050 укажите сумму из строки 210 разд. 3, а строку 040 оставьте пустой.

Дополнительно заполните:

  • разд. 2 - если платите НДС как налоговый агент, например при аренде госимущества;
  • разд. 7 - если проводили не облагаемые операции. О его заполнении читайте здесь.

Остальные разделы предназначены для специфических операций. В частности, разд. 10 - 11 сдают посредники - комиссионеры и агенты, а разд. 4 - 6 - экспортеры.

Пример. Заполнение декларации по НДС за 1 квартал 2019 г.

ООО "Альфа" в 1 квартале 2019 г.:

  • продало ООО "Позитив" (ИНН/КПП 7728125521/772801001) сухую песчаную смесь на сумму 600 000 руб. (в том числе НДС 100 000 руб.) и выставило счет-фактуру от 27.03.2019 N 1;
  • получило аванс от ООО "Промсила" (ИНН 7730150321/773001001) под поставку цемента - 300 000 руб. по платежному поручению от 29.03.2019 N 341. С аванса исчислен НДС - 50 000 руб. (300 000 руб. x 20/120). Покупателю выставлен авансовый счет-фактура от 29.03.2019 N 2-АВ;
  • у ООО "ТоргПлюс" (ИНН/КПП 7728123321/772801001) купило песок стоимостью 240 000 руб. (в том числе НДС 40 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 01.03.2019 N 123. Песок принят к учету 01.03.2019;
  • у ООО "Развитие" (ИНН/КПП 7715111001/771501001) купило цемент стоимостью 60 000 руб. (в том числе НДС 10 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 29.03.2019 N 11. Цемент принят к учету 29.03.2019.

Сумма исчисленного НДС по книге продаж - 150 000 руб. (100 000 руб. + 50 000 руб.). Сумма НДС к вычету по книге покупок - 50 000 руб. (40 000 руб. + 10 000 руб.). Налог к уплате за 1 квартал - 100 000 руб. (150 000 руб. - 50 000 руб.).

Разделы 8 и 9 декларации, сформированные в бухгалтерской программе для просмотра.

Если в истекшем квартале не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию: заполните только титульный лист и разд. 1, в строках 030 - 080 проставив прочерки .

Пример. Заполнение нулевой декларации по НДС

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Проводите ли вы медосмотры тех, кто работает за компьютером, у невролога и офтальмолога?
Да, раз в два года
Нет, по результатам спецоценки условия труда на таких рабочих местах признаны допустимыми
Да сейчас все за компьютером работают! Мы не можем всем медосмотр оплачивать…
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.21%
август 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Зимний конгресс ТАКСКОМФорум
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ