Как заполнить декларацию по НДС - 2018
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 25 марта 2019 г.

Как заполнить декларацию по НДС - 2018

В декларации обязательно заполните:

Дополнительно заполните:

  • разд. 2 - если платите НДС как налоговый агент, например при аренде госимущества. Как его заполнить, читайте здесь;
  • разд. 7 - если проводили не облагаемые операции. О его заполнении читайте здесь.

Остальные разделы предназначены для специфических операций. В частности, разд. 10 - 11 сдают посредники - комиссионеры и агенты, а разд. 4 - 6 - экспортеры.

Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2018 г.

ООО "Альфа" в 1 квартале 2018 г.:

  • продало ООО "Позитив" (ИНН/КПП 7728125521/772801001) сухую песчаную смесь на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.) и выставило счет-фактуру от 27.03.2018 N 1;
  • получило аванс от ООО "Промсила" (ИНН 7730150321/773001001) под поставку цемента - 295 000 руб. по платежному поручению от 30.03.2018 N 341. С аванса исчислен НДС - 45 000 руб. (295 000 руб. x 18/118). Покупателю выставлен авансовый счет-фактура от 30.03.2018 N 1-АВ;
  • у ООО "ТоргПлюс" (ИНН/КПП 7728123321/772801001) купило песок стоимостью 236 000 руб. (в том числе НДС 36 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 01.03.2018 N 123. Песок принят к учету 01.03.2018;
  • у ООО "Развитие" (ИНН/КПП 7715111001/771501001) купило цемент стоимостью 59 000 руб. (в том числе НДС 9 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 30.03.2018 N 11. Цемент принят к учету 30.03.2018.

Сумма исчисленного НДС по книге продаж - 135 000 руб. (90 000 руб. + 45 000 руб.). Сумма НДС к вычету по книге покупок - 45 000 руб. (36 000 руб. + 9 000 руб.). Налог к уплате за 1 квартал - 90 000 руб. (135 000 руб. - 45 000 руб.).

Разделы 8 и 9 декларации, сформированные в бухгалтерской программе для просмотра, будут выглядеть так.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Палата Налоговых КонсультантовРеклама конференции
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)