Как заполнить декларацию по НДС - 2020
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 17 марта 2020 г.

Как заполнить декларацию по НДС - 2020

В декларации обязательно заполните:

  • титульный лист. В поле "по месту нахождения (учета) (код)" укажите 214. А в поле "Налоговый период (код)" - код периода. Например, для 1 квартала - это 21;
  • разд. 8 и 9. В них перенесите данные из книг покупок и продаж. Приложения к разд. 8 и 9 нужны только для уточненных деклараций;
  • разд. 3. Как его заполнить, читайте здесь. Приложение 1 к разд. 3 составьте, только если восстанавливаете НДС по недвижимости и только в 4 квартале;
  • разд. 1. Заполняйте его в последнюю очередь. В строке 030 ничего не пишите - она для тех, кто выставил счет-фактуру с НДС, но не должен был этого делать. В строку 040 перенесите сумму НДС к уплате из строки 200 разд. 3. Если НДС получился к возмещению, в строке 050 укажите сумму из строки 210 разд. 3, а строку 040 оставьте пустой.

Дополнительно заполните:

  • разд. 2 - если платите НДС как налоговый агент, например при аренде госимущества;
  • разд. 7 - если проводили не облагаемые операции. О его заполнении читайте здесь.

Остальные разделы предназначены для специфических операций. В частности, разд. 10 - 11 сдают посредники - комиссионеры и агенты, а разд. 4 - 6 - экспортеры.

Пример. Заполнение декларации по НДС за 1 квартал 2020 г.

ООО "Альфа" в 1 квартале 2020 г.:

  • • продало ООО "Позитив" (ИНН/КПП 7728125521/772801001) сухую песчаную смесь на сумму 600 000 руб. (в том числе НДС 100 000 руб.) и выставило счет-фактуру от 27.03.2020 N 1;
  • • получило аванс от ООО "Промсила" (ИНН 7730150321/773001001) под поставку цемента - 300 000 руб. по платежному поручению от 30.03.2020 N 341. С аванса исчислен НДС - 50 000 руб. (300 000 руб. x 20/120). Покупателю выставлен авансовый счет-фактура от 30.03.2020 N 2-АВ;
  • • у ООО "ТоргПлюс" (ИНН/КПП 7728123321/772801001) купило песок стоимостью 240 000 руб. (в том числе НДС 40 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 02.03.2020 N 123. Песок принят к учету 02.03.2020;
  • • у ООО "Развитие" (ИНН/КПП 7715111001/771501001) купило цемент стоимостью 60 000 руб. (в том числе НДС 10 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 30.03.2020 N 11. Цемент принят к учету 30.03.2020.

Сумма исчисленного НДС по книге продаж - 150 000 руб. (100 000 руб. + 50 000 руб.). Сумма НДС к вычету по книге покупок - 50 000 руб. (40 000 руб. + 10 000 руб.). Налог к уплате за 1 квартал - 100 000 руб. (150 000 руб. - 50 000 руб.).

Разделы 8 и 9 декларации, сформированные в бухгалтерской программе для просмотра.

Если в истекшем квартале не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию: заполните только титульный лист и разд. 1, в строках 030 - 080 проставив прочерки .

Пример. Заполнение нулевой декларации по НДС

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
Новые коды в платежках
КОРОНАВИРУС
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
ОПРОС
Пытались ли вы работать подпольно во время «президентских» каникул?
Конечно, все конкуренты так делают, иначе нам не выжить
Опросили клиентов – они не согласны тайно пользоваться нашими услугами
Нет, это опасно и для сотрудников, и для клиентуры
Нет, в нашем бизнесе это невозможно
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
март 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

5.5%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумЮ-Софт
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет