Налоговый агент по НДС: случаи и порядок уплаты
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 18 октября 2019 г.

Налоговый агент по НДС: случаи и порядок уплаты

Ситуации, когда вы станете налоговым агентом по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Самые распространенные: аренда муниципального и госимущества и покупка у нерезидента. По этим операциям вы должны сами рассчитать НДС и перечислить в бюджет.

Счет-фактуру на агентский НДС заполняйте в одном экземпляре. Себя укажите покупателем, а контрагента - продавцом. Примеры заполнения: при аренде госимущества, при сделке с нерезидентом.

НДС по услугам нерезидента надо перечислить в день их оплаты. В остальных случаях агентский НДС платите в обычные сроки .

В платежном поручении укажите обычный КБК для НДС - 182 1 03 01000 01 1000 110, статус плательщика - 02.

Агентский НДС по аренде госимущества и по услугам нерезидента можно принять к вычету после его уплаты. В книге покупок зарегистрируйте свой счет-фактуру, составленный при начислении налога .

В декларацию по НДС включите разд. 2, покажите в нем исчисленный налог по каждому контрагенту. Примеры заполнения: при аренде госимущества, при сделке с нерезидентом.

В бухгалтерских программах для учета агентского НДС используют субсчет 76.НА. Примеры проводок: при аренде госимущества, при сделке с нерезидентом.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Какую систему налогообложения применяет ваша организация (предприниматель)?

Вы можете выбрать до 2 вариантов ответа

ОСН
УСН (доходы минус расходы)
УСН (доходы)
ЕНВД
ЕСХН
ПСН
НПД
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.21%
август 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумКонкурс IFRS
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
24.05.2019

РЕЙТИНГ ПРОФЕССИОНАЛЫ МСФО 2019, Компания "Prof-Arena"