Налоговый агент по НДС: случаи и порядок уплаты
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 20 августа 2019 г.

Налоговый агент по НДС: случаи и порядок уплаты

Ситуации, когда вы станете налоговым агентом по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Самые распространенные: аренда муниципального и госимущества и покупка у нерезидента. По этим операциям вы должны сами рассчитать НДС и перечислить в бюджет.

Счет-фактуру на агентский НДС заполняйте в одном экземпляре. Себя укажите покупателем, а контрагента - продавцом. Примеры заполнения: при аренде госимущества, при сделке с нерезидентом.

НДС по услугам нерезидента надо перечислить в день их оплаты. В остальных случаях агентский НДС платите в обычные сроки .

В платежном поручении укажите обычный КБК для НДС - 182 1 03 01000 01 1000 110, статус плательщика - 02.

Агентский НДС по аренде госимущества и по услугам нерезидента можно принять к вычету после его уплаты. В книге покупок зарегистрируйте свой счет-фактуру, составленный при начислении налога .

В декларацию по НДС включите разд. 2, покажите в нем исчисленный налог по каждому контрагенту. Примеры заполнения: при аренде госимущества, при сделке с нерезидентом.

В бухгалтерских программах для учета агентского НДС используют субсчет 76.НА. Примеры проводок: при аренде госимущества, при сделке с нерезидентом.

Поделиться:  
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Вы уже применяете онлайн-ККТ?
Да, мы используем кассу уже больше года
Да, мы применяем ККТ с 1 июля 2019 г.
Нет, мы работаем только по безналу с юрлицами/ИП
Нет, мы торгуем через посредников
Нет, я ИП без работников и у меня отсрочка до 1 июля 2021 г.
Нет, мы вообще освобождены от применения ККТ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.15%
июль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

19 351

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.25%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумКонференция Аудит-Вела
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
24.05.2019

РЕЙТИНГ ПРОФЕССИОНАЛЫ МСФО 2019, Компания "Prof-Arena"