Как заполнить декларацию по УСН "доходы минус расходы" за 2019 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 10 июля 2020 г.

Как заполнить декларацию по УСН "доходы минус расходы" за 2019 г.

Вам надо заполнить титульный лист, разд. 2.2 и разд. 1.2. Раздел 3 понадобится при получении целевых средств. Остальные разделы - для УСН "доходы".

В разд. 2.2 в строках 210 - 223 укажите доходы и расходы из Книги учета. А в строках 240 - 243 - разницу между ними, т.е. налоговую базу. Если в каких-то периодах доходы меньше расходов, налоговую базу не показывайте, поставьте прочерки. Убытки покажите в строках 250 - 253.

Строку 230 заполняйте, только если переносите убыток прошлых лет.

В строках 270 - 280 посчитайте авансовые платежи и налог по формулам, указанным в декларации.

В разд. 1.2 заполните только 5 строк. В строке 010 поставьте ОКТМО - узнать его можно на сайте ФНС.

В строках 020, 040, 070 укажите авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Если по итогам полугодия или 9 месяцев у вас была сумма к уменьшению, вместо строк 040 или 070 заполните строки 050 или 080.

Затем заполните одну из трех строк: 100, 110 или 120. Если по итогам года вам надо доплатить обычный налог, укажите его сумму в строке 100, если минимальный - в строке 120. Строку 110 заполните, если исчисленный налог за год - обычный (строка 273 разд. 2.2) или минимальный (строка 280 разд. 2.2) - оказался меньше авансовых платежей. Укажите в ней разницу между налогом и авансовыми платежами, которую вы можете вернуть или зачесть.

Пример. Заполнение декларации по УСН с объектом "доходы минус расходы" за 2019 г.

ПериодДоходы нарастающим итогом, руб.Расходы нарастающим итогом, руб.Налоговая база, руб.(гр. 2 - гр. 3)Исчисленные авансовые платежи и налог за год, руб.(гр. 4 x 15%)
12345
1 квартал920 000400 000520 00078 000
Полугодие1 210 000530 000680 000102 000
9 месяцев1 530 000805 000725 000108 750
Год1 700 000830 000870 000130 500

В 2019 г. организация адрес не меняла, налоговую базу на убытки прошлых лет не уменьшала.

Минимальный налог за 2019 г. - 17 000 руб. (1 700 000 руб. x 1%).

Сумма налога за год больше суммы минимального налога (130 500 руб. > 17 000 руб.), значит, в бюджет надо уплатить налог, исчисленный в общем порядке.

Авансовые платежи и налог за 2019 г., подлежащие уплате, такие.

За 1 квартал - 78 000 руб.

За полугодие - 24 000 руб. (102 000 руб. - 78 000 руб.).

За 9 месяцев - 6 750 руб. (108 750 руб. - 102 000 руб.).

За год - 21 750 руб. (130 500 руб. - 108 750 руб.).

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

НЕ ПРОПУСТИТЕ
Коды при перечислении денег физлицам
КОРОНАВИРУС
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
ОПРОС
Как коронавирус повлиял на ваши планы на отпуск?
Сорвалась запланированная поездка
Пока не знаю, все зависит от того, сколько еще будет действовать карантин
У меня не было планов на отпускной период
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
март 2020 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Конгресс_ТакскомФорум
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет