Безнадежный долг возник после создания сомнительного резерва: как учесть?
В нашей компании создается резерв по сомнительным долгам. У нас истек срок исковой давности по уплаченному нами, но не закрытому отгрузкой авансу. При создании резерва его сумму мы не учитывали, ведь это запрещен
Нет. Если у вас есть резерв, любые безнадежные долги вы должны списывать за его счет. И только если они превысят сумму резерва, разницу можно учесть во внереализационных расхода
По-моему, то, о чем говорит Чиновник, относится только к долгам, которые участвовали в создании резерва или хотя бы могли быть учтены при его формировании. А у вас другой случай. Долг возник не в результате продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Поэтому ему в принципе не место в резерв
Эксперт прав. Если долг изначально не мог участвовать в создании резерва, то его можно полностью учесть во внереализационных расходах как безнадежны
Итак, списать аванс можно и напрямую, но при проверке это может привести к спору с инспекцией, решать который придется в суде. Стоит ли овчинка выделки? Лучше уменьшу сумму резерва. А в конце квартала на ту же сумму доначислю резерв. Долги-то, по которым он создавался, никуда не делис
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
