Как поставщику учесть возврат товара от покупателя?
Мы поставили оборудование в декабре прошлого года. А сейчас покупатель выявил, что оно дает брак. Мы таким оборудованием больше не занимаемся, ни заменить, ни наладить не можем, поэтому покупатель его возвращает. Как учесть такой возврат при налогообложении прибыли? Обязательно ли подавать уточненку за год отгрузки?
Нет, не обязательно. Уточненка сдается, когда при исчислении налоговой базы допущена ошибк
Все верно. И начисленный при продаже оборудования НДС корректировать не надо. Вы его примете к вычету на основании счета-фактуры, выставленного покупателем (см. воп
Учитываем возврат некачественного товара
Условие
Товар был продан покупателю по цене 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб. Стоимость оборудования, списанная в расходы при продаже, — 70 000 руб. При возврате товара покупатель выставил счет-фактуру.
Решение
| Содержание операции | Дт | Кт | Сумма, руб. |
| Возвращенный товар принят к учету | 41 | 70 000 | |
| Признана задолженность перед покупателем | 62 | 118 000 | |
| Учтен НДС | 19 | 18 000 | |
| НДС принят к вычету | 68 | 19 | 18 000 |
| Покупателю возвращены деньги | 62 | 51 | 118 000 |
Как хорошо, что ничего не нужно корректировать и можно все учесть текущим периодом.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
