Главная → Тесты → Предоставляем детские вычеты по …

Предоставляем детские вычеты по НДФЛ

Казалось бы, суммы НДФЛ-вычетов и условия их предоставления прописаны в гл. 23 НК. Однако ФНС и Минфин регулярно выпускают разъяснения о вычетах на детей. Причем по некоторым вопросам позиции ведомств не совпадают. Чтобы убедиться, что вы правильно исчисляете НДФЛ, представляя вычеты работникам, имеющим детей, предлагаем вам пройти наш тест. При выборе верного ответа мы ориентировались на позицию ФНС или Минфина. А в тех случаях, когда у них разные мнения, — на позицию ФНС, поскольку именно налоговики придут к вам с проверкой.

Может ли получить вычет муж/жена родителя, если он/она не усыновлял (-а) ребенка?

А. Да, может.

Б. Нет, не может.

Ребенок в возрасте 18 лет поступил в институт. С сентября 2024 г. он станет обучаться на вечернем отделении (по очно-заочной форме). Когда нужно прекратить предоставлять вычет родителю, при условии что его годовой доход не превышает 350 000 руб.?

А. С месяца, следующего за месяцем, в котором ребенок закончит обучение либо ему исполнится 24 года.

Б. С месяца, следующего за месяцем совершеннолетия.

В. С января месяца года, следующего за годом совершеннолетия.

Какая сумма вычета положена родителю, имеющему троих детей?

А. 9000 руб. (3000 руб. х 3 чел.).

Б. 5800 руб. (1400 руб. х 2 чел. + 3000 руб.).

В. 4200 руб. (1400 руб. х 3 чел.).

Нужно ли предоставлять вычет работнику, ребенок которого вступил в брак?

А. Нет.

Б. Да.

Единственному родителю детский вычет предоставляется в двойном размере. В каких ситуациях родитель признается единственным?

А. Отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов матери (есть справка из органа ЗАГС по форме № 25)

Б. Второй родитель по решению суда признан безвестно отсутствующим или умершим.

В. Во всех перечисленных ситуациях.

Г. В свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» запись отсутствует.

Д. Второй родитель умер (имеется свидетельство о смерти).

Удвоенный вычет может получать родитель, в чью пользу второй родитель отказался от вычета. Кто не может передать свой вычет?

А. Родитель, который находится в отпуске по уходу за ребенком.

Б. Родитель, который не работает.

В. Мать, которая находится в декретном отпуске.

Г. Родитель, который состоит на учете в центре занятости и получает пособие по безработице.

Д. Супруг, который не приходится ребенку родителем.

Е. Все перечисленные лица.

Как определить, какой ребенок является третьим для целей получения детского вычета?

А. Третьего ребенка надо определять только среди тех детей, на которых родитель получает вычеты.

Б. Считать по хронологии рождения независимо от того, предоставляется ли вычет на первого и второго ребенка или нет.

Надо ли предоставлять работнику детские вычеты за те месяцы, в которых не было дохода?

А. Нет, не надо.

Б. Да, надо.

Нужно ли работодателю жены, в чью пользу муж отказался от вычета на совместного ребенка, контролировать доходы мужа?

А. Да, нужно.

Б. Нет, не нужно.

10.

Есть ли ограничение по сумме дохода работника при предоставлении вычета на ребенка?

А. Нет, вычет предоставляется независимо от суммы дохода работника.

Б. Да, вычет предоставляется только по месяц (включительно), в котором доход с начала года составит 280 000 руб.

В. Да, вычет предоставляется до того месяца (включительно), в котором доход с начала года составит 350 000 руб.

11.

Каков размер вычета, причитающийся родителю на ребенка-инвалида?

А. 3000 руб.

Б.

13 400 руб.

В. 1400 руб.

Г. 6000 руб.

Д. 12 000 руб.

12.

Теряет ли единственный опекун (попечитель) право на двойной детский вычет, если он вступит в брак?

А. Нет.

Б. Да, ведь его супруг тоже содержит опекаемого ребенка.

Вы ответили на 0 из 12 вопросов

Также читайте:

Знакомьтесь: новая ежеквартальная отчетность 6-НДФЛ

Интернет-конференция по НДФЛ: предоставляем вычеты

Как вернуть физическому лицу излишне удержанный НДФЛ

НДФЛ: возвращаем, доудерживаем, перечисляем

Новые статьи

ОТВЕТ НА ЗАПРОС СФР: какие сведения можно корректировать

МАТПОМОЩЬ ПРИ РОЖДЕНИИ РЕБЕНКА: как применять льготу в разных ситуациях

ЗАПАСЫ ПРИШЛИ В НЕГОДНОСТЬ: инструкция по списанию

КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ: отвечаем на ваши вопросы

Опрос

Как вы считаете, снижение лимита доходов при УСН в целях уплаты НДС привело к увеличению числа компаний (ИП), дробящих свой бизнес?

Вебинары

АУСН: настраиваем работу и учитываем чужие ошибки

24 апреля 13:00–15:00 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Людмила Александровна Елина

ведущий эксперт издательства «Главная книга»

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

Новые льготы для малого бизнеса

Начисляется ли районный коэффициент на отпускные

Испытательный срок на работе

Заявление о переносе отпуска

Районный коэффициент и северная надбавка

Какие расходы при ОСН (для налога на прибыль) можно учесть в повышенном размере за счет коэффициента 2

Виды трудовых договоров по ТК РФ

Активы в балансе

ПОЛЕЗНОЕ

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2026 год

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Не пропустите!

Осталось 7 дней!

Налог при АУСН за март 2026 г.

Декларация по НДС за 1 квартал 2026 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за 1 квартал 2026 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 1 квартал 2026 г.

Декларация по налогу при УСН (ИП) за 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за 1 квартал 2026 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за 1 квартал 2026 г.

Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 г.

Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 квартал 2026 г.

Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 1 квартал 2026 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за март 2026 г.

Календарь на рабочий стол