Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате «личного» НДФЛ

Да, можно. Стороны свободны в определении условий договора, и такое условие не противоречит действующему законодательству.

Не нужно прописывать это в договоре. Компания как налоговый агент и так обязана удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с доходов, выплачиваемых физлицу. Исключение лишь одно — покупка имущества у физлица со статусом ИП.

Такое условие договора будет противоречить действующему законодательству и не отменит обязанность по уплате НДФЛ самим физлицом. Отчитаться за полученный доход Федорова должна сама.

Процентный доход за 2023 г. освобождается от НДФЛ, но в установленных пределах. Необлагаемый минимум определяется как произведение 1 млн руб. и максимальной ставки рефинансирования ЦБ из действовавших в 2023 г. Максимальная ставка ЦБ в 2023 г. была 16%, так что у Новиковой доход полностью покрывается вычетом 160 тыс. руб. (1 млн руб. х 16%).

НДФЛ платить не надо. Процентный доход за 2023 г. не облагается НДФЛ в рамках антикризисных мер, принятых Правительством РФ.

Процентный доход облагается НДФЛ в полной сумме, если только у Новиковой нет права на получение вычетов (в связи с покупкой жилья, на обучение, лечение и пр.). НДФЛ должен был удержать банк при выплате дохода.

Необлагаемый минимум процентного дохода по вкладам — произведение 1 млн руб. и максимальной ставки ЦБ из действовавших на 1-е число каждого месяца в течение года, а такая максимальная ставка в 2023 г. — 15%. То есть налоговая база по процентному доходу составит 10 тыс. руб. (160 тыс. руб. – (1 млн руб. х 15%)). Подавать декларацию не нужно: ИФНС сама рассчитает НДФЛ и пришлет налоговое уведомление.

Заем — не доход и НДФЛ с него не уплачивается. Но налоговики наверняка будут проверять основания перечисления денег. Морозова могут вызвать на допрос в ИФНС. Лучше было взять деньги у друга наличными.

Конечно. Все поступления на личную банковскую карту физлица — это его доход, с которого нужно уплатить налог. Если по окончании года не подать декларацию, налоговики сами начислят НДФЛ и оштрафуют.

Налоговики и не узнают об этой операции, если у них нет подозрений, что Морозов скрывает от налогообложения более серьезные суммы. Так что беспокоиться не о чем.

Надо подать декларацию и самостоятельно рассчитать налог. НДФЛ можно уменьшить на сумму налога, уплаченного за границей.

Нет, не нужно. Доход от источников за пределами РФ российским НДФЛ не облагается.

Декларацию подавать не нужно. НДФЛ рассчитает инспекция на основе данных, полученных в рамках обмена информацией с налоговыми органами иностранного государства. И пришлет уведомление на уплату налога.

Нужно подать декларацию, и, скорее всего, придется уплатить НДФЛ без уменьшения на налог с этого дохода, уплаченный за границей. Ведь действие значительной части международных договоров РФ об избежании двойного налогообложения с 08.08.2023 приостановлено Указом Президента РФ в ответ на недружественную политику других стран.

Декларацию подавать не надо, потому что доля была в собственности больше 3 лет. Доход, полученный от продажи доли, не облагается НДФЛ.

Для безналоговой продажи доли в уставном капитале ООО нужно, чтобы она принадлежала человеку не менее 5 лет. Поэтому доход необходимо задекларировать.

Петров должен подать декларацию и заплатить НДФЛ со всей стоимости приза. Налог исчисляется по ставке 13%.

Приз в натуральной форме, врученный организатором рекламной акции гражданину — налоговому резиденту РФ, — не доход. НДФЛ платить не надо.

Организатор рекламной акции рассчитает НДФЛ со стоимости приза по ставке 35% (за минусом 4 тыс. руб.) и сообщит об этом в ИФНС. А та пришлет Петрову налоговое уведомление на уплату НДФЛ.

Конечно, нужно. Если авто использовались в предпринимательской деятельности, то права на освобождение дохода от НДФЛ нет, независимо от того, как долго Гончаров владел машинами.

Грузовики были в собственности Гончарова больше 3 лет. Так что ни подавать декларацию 3-НДФЛ, ни платить налог ему не нужно.

Нет, расходы на ремонт учесть нельзя. Квартира приобретена на вторичном рынке. Расходы на ремонт принимаются только в том случае, если жилье приобретено в новостройке и в договоре указано, что продается оно без отделки или с черновой отделкой.

Конечно. Ведь расходы на ремонт увеличили продажную стоимость квартиры, они связаны с получением дохода, а значит, должны быть учтены для целей налогообложения.

Доход от продажи квартиры можно уменьшить на вычет в размере 1 млн руб. НДФЛ надо заплатить с 5 млн руб.

Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме — 6 млн руб.

Декларацию подавать не надо, потому что доход от продажи имущества, полученного в наследство от близких родственников, не облагается НДФЛ.

Доход от продажи квартиры можно уменьшить на документально подтвержденные расходы отца, связанные с ее покупкой. То есть НДФЛ надо заплатить с 3,5 млн руб.