Что нужно сделать бухгалтеру с 21 по 25 ноября
А вы знали, что на следующей неделе, 22 ноября, отмечается День психолога в России?! Одна из самых распространенных причин обращения за психологической помощью – это стресс. К сожалению, полностью избежать волнений невозможно. А вот обезопасить себя от переживаний из-за пропущенных сроков сдачи отчетности или перечисления платежей в бюджет вполне реально. Для этого нужно каждую неделю читать наши бухгалтерские напоминания.
21 ноября
Заплатить «импортный» НДС и отчитаться по нему
Импортерам товаров из стран ЕАЭС нужно перечислить налог за октябрь и представить декларацию за этот период.
Сообщить о переходе на ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли
Желающие могут перейти на уплату налога на прибыль ежемесячными авансами исходя из фактической прибыли начиная с отчетного периода январь – ноябрь 2022 г. Сдайте в инспекцию уведомление по рекомендованной ФНС форме. В поле «дата», начиная с которой осуществляется переход, поставьте 01.11.2022 (Письмо ФНС от 19.04.2022 № СД-4-3/4747@).
Подтвердить законность работы без НДС
Это нужно сделать всем, у кого 31.10.2022 закончились 12 месяцев освобождения от НДС по ст. 145 НК. Для этого сдайте в свою инспекцию выписки из:
– баланса с указанием выручки за весь период освобождения (из книги учета доходов и расходов – для ИП);
– книги продаж за весь период освобождения.
Если вообще не сдать эти документы, будет считаться, что вы утратили право на освобождение с первого месяца его применения. Тогда НДС за прошедшие 12 месяцев надо будет восстановить и перечислить в бюджет с уплатой пеней и штрафов (п. 5 ст. 145 НК).
Этот же срок установлен и для уведомления инспекции о том, будете ли вы пользоваться освобождением следующие 12 месяцев (начиная с ноября 2022 г.) или отказываетесь от него. Обязательной формы нет, можно взять за основу уведомление об использовании права на освобождение. Но даже если не уведомить ИФНС о том, что вы остаетесь на освобождении еще на год, она не вправе отказать вам в его продлении (п. 2 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).
25 ноября
Отправить в бюджет очередной платеж по НДС
Настало время уплатить вторую треть налога за III квартал.
Перечислить налог по АУСН за октябрь
Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
У организаций/ИП, которые были зарегистрированы в октябре, а уведомление о применении с даты создания АУСН подали в ноябре, сумма налога за октябрь войдет в уведомление за ноябрь (Письмо ФНС от 01.07.2022 № СД-4-3/8340@).
Заплатить НПД за октябрь
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
Если вы только начали применять НПД в октябре, пока ничего не платите – первый раз налог вы должны будете перечислить не позднее 26 декабря.