Бухгалтерская консультация:
актуально на 1 марта 2024 г.

КБК на 2024 год Просмотры40232

Несмотря на то, что с 2024 г. все плательщики должны уплачивать большинство налогов и взносов в рамках ЕНП, надо знать не только КБК ЕНП, но и КБК, соответствующие конкретным налогам/взносам. Ведь именно эти КБК потребуются для заполнения деклараций, расчетов, а также уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов.

 

Подсказки по заполнению уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов вы найдете в нашем специальном сервисе.

 

КБК на 2024 г. утверждены Приказом Минфина России от 01.06.2023 N 80н.

КБК-2024 для уплаты налогов и взносов в рамках ЕНП

Ниже приведем основные КБК, которые пригодятся для уплаты налогов, страховых взносов и других обязательных платежей в бюджет.

Вид платежа КБК
ЕНП (в рамках ЕНП уплачивается большинство налогов, а также страховые взносы, администратором которых является ФНС) 18201061201010000510
Налог на сверхприбыль (уплачивается не в рамках ЕНП) 18210103000011000110
Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в СФР) 79710212000061000160
Плата за НВОС (уплачивается в Росприроднадзор) 048112010хх016000120, где хх – вид негативного воздействия

КБК-2024: какие коды бюджетной классификации указывать в отчетности

В таблицах покажем, какие КБК указывать при заполнении той или иной основной отчетности, представляемой в ИФНС.

КБК по НДФЛ с выплат работникам на 2024 год

Приведем основные КБК по НДФЛ, которые налоговый агент должен отражать в 6-НДФЛ, а также в уведомлениях об исчисленных суммах налогов и взносов.

Наименование налога КБК
НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент*:  
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно 18210102010011000110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. 18210102080011000110
НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент*:  
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно 18210102130011000110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. 18210102140011000110
* О том, какой КБК использовать в 2024 г. в отношении НДФЛ с дивидендов, выплаченных нерезидентам, рассказала ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2024 № БС-2-11/3034@).

КБК по страховым взносам, уплачиваемым в ИФНС, с выплат работникам

КБК по страховым взносам с выплат работникам понадобится и при заполнении РСВ, и при заполнении уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов.

Наименование взноса КБК
Страховые взносы по единому тарифу* 18210201000011000160
* Для взносов на ОПС по доптарифам, для взносов с выплат сотрудникам, которые подлежат по международным договорам отдельным видам обязательного социального страхования, также для страховых взносов за расчетные периоды до 01.01.2023 предусмотрены другие КБК

КБК по налогу на прибыль в 2024 году

Какие-то из приведенных ниже КБК вам потребуются для заполнения декларации по налогу на прибыль, какие-то – для заполнения уведомлений.

Наименование налога КБК
Налог на прибыль организаций, в том числе:  
– в федеральный бюджет (ставка – 3%) 18210101011011000110
– в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) 18210101012021000110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:  
– российским организациям 18210101040011000110
– иностранным организациям 18210101050011000110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 18210101030011000110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 18210101060011000110

КБК по НДС в 2024 году

Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов в части НДС подавать не нужно, а вот для заполнения декларации знать КБК НДС необходимо.

Наименование налога КБК
НДС 18210301000011000110
НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС 18210401000011000110

КБК по УСН на 2024 год

Упрощенцам знание КБК пригодится при заполнении уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов, подаваемых в части авансов по налогу при УСН.

Наименование налога КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:  
– «доходы» 18210501011011000110
– «доходы минус расходы» 18210501021011000110

КБК по налогу на имущество организаций в 2024 году

КБК по этому налогу нужно и для заполнения декларации, и для заполнения уведомлений.

Наименование налога КБК
Налог на имущество организаций:  
– по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) 18210602010021000110
– по имуществу, входящему в ЕСГС 18210602020021000110

КБК по транспортному налогу в 2024 году

Декларация по этому налогу, как известно, не подается. При этом уведомление в части исчисленных сумм транспортного налога плательщики подавать обязаны. Поэтому важно знать КБК по транспортному налогу.

Наименование налога КБК
Транспортный налог 18210604011021000110

КБК по земельному налогу на 2024 год

С этим налогом дела обстоят так же, как и с транспортным налогом: декларации нет, а уведомления подавать нужно.

Наименование налога КБК
Земельный налог:  
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения 18210606031031000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов 18210606032041000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением 18210606032111000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов 18210606032121000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов 18210606032141000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий 18210606033051000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений 18210606033101000110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений 18210606033131000110

КБК по ЕСХН в 2024 году

По этому налогу КБК понадобится для заполнения уведомления.

Наименование налога КБК
ЕСХН 18210503010011000110

КБК по НДФЛ для ИП (за себя)

ИП на ОСН потребуется указать КБК по НДФЛ и в декларации по форме 3-НДФЛ, и в уведомлении.

Наименование налога, сбора, платежа КБК
НДФЛ (ИП «за себя»):  
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно 18210102020011000110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. 18210102080011000110

Печать
Добавить в «Нужное»

Материалы по теме

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.



НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА — 2025: первая часть НК, НДФЛ, страховые взносы и т.д.
ПЕРЕХОД НА УСН: базовые правила и новые особенности
НОВЫЙ МРОТ: когда придется повысить зарплаты


Опрос
Что вы думаете о цифровом рубле?

Годовая отчетность — 2024: все изменения, новые формы и сроки

21 января 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Евгения Филимонова
главный редактор журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2024 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное