Учебный НДФЛ-вычет на семью: пара примеров
За счет социального вычета по НДФЛ граждане могут вернуть часть денег, потраченных на обучение своих детей. Причем для «детско-учебного» вычета установлен персональный лимит, от использования других вычетов не зависящий.
Максимальная сумма такого вычета - 110 тыс. руб. в год на одного ребенка для обоих родителей в совокупности. Вычет предоставляется по расходам на обучение несовершеннолетних детей, а также детей в возрасте до 24 лет, если они получают образование очно.
Покажем на примерах, как это работает (при ставке НДФЛ 13%).
Пример 1. Отец заплатил 100 тыс. руб. за курсы программирования для ребенка, а мать – 30 тыс. руб. за обучение этого же ребенка в автошколе. Если отец оформит НДФЛ-вычет на все 100 тыс. руб., то мать в этом же году сможет заявить «детско-учебный» вычет только в размере 10 тыс. руб. В итоге в семейный бюджет они вместе за счет вычета вернут 14 300 руб. (110 тыс. руб. х 13%).
Пример 2. В семье двое детей. За обучение старшего ребенка в вузе родители заплатили 150 тыс. руб., а за курсы английского языка для младшего — 50 тыс. руб. Лимит в 110 тыс. руб. применяется к образовательным расходам на каждого ребенка в отдельности. Соответственно, за первого ребенка можно вернуть максимальную сумму - 14 300 руб. (110 тыс. руб. х 13%), за второго – 6 500 руб. (50 тыс. руб. х 13%). Итого сумма к возврату за обоих детей — 20 800 руб.
Как мы уже упомянули, «детско-учебный» вычет предоставляется самостоятельно от прочих соцвычетов, в том числе от вычета на образование самого налогоплательщика. Поэтому, если родитель заплатил 110 тыс. руб. за обучение своего ребенка и получил вычет по этим расходам, он все еще может оформить в том же году вычет по расходам на собственное обучение.
Источник: Телеграм-канал «Госуслуги: для родителей» (информация от 20.05.2025)
Последние новости
25
Утвержден приказ ФНС с изменениями в форматы фискальных документов. Обновленные форматы предусматривают возможность отражать в кассовых чеках ставки НДС 22% и 22/122.
25
Как все уже знают, с 2026 года лимит доходов, позволяющий применять ПСН, снижается с 60 млн руб. до 20 млн руб. Соответственно, применять ПСН в следующем году смогут только ИП, чьи доходы за 2025 год и в течение 2026 года не перевалили за отметку 20 млн руб.
25
Если сотрудник решил выйти на работу в выходной/нерабочий праздничный день исключительно по собственной инициативе, то ему не положены ни повышенная оплата за этот отработанный день, ни другой день отдыха.
25
Разработаны поправки в ТК, которыми предлагается изменить порядок расчета компенсации за несвоевременную выплату зарплаты.
25
В связи с изменениями, вступающими в силу с 01.01.2026, ФНС подготовила проект обновленного расчета по страховым взносам. Но, если утвердить его не успеют, отчитываться по итогам I квартала 2026 года нужно будет по рекомендованной форме.
25
12 декабря наше издательство провело бесплатный вебинар «АУСН — легальный способ работы без НДС для малого бизнеса в 2026 году». Ведущий эксперт журнала Елена Шаронова разъяснила, можно ли быть зарегистрированным в одном регионе, а деятельность вести в другом. Смотрите отрывок вебинара.
25
До 31 декабря владельцам «Пушкинских карт» нужно потратить неизрасходованный лимит, а также перевыпустить карту в новом банке.
24
Последняя рабочая неделя 2025 года будет двухдневной. Затем – 12 дней новогодних каникул. Не забудьте: зарплату, сроки выплаты которой приходятся на новогодние праздники, нужно перечислить работникам перед Новым годом. А о том, что еще нужно успеть сделать до конца декабря, вам расскажут наши бухгалтерские напоминания.
24
Предприятия общепита могут применять освобождение от НДС при соблюдении ряда условий. Одно из них: среднемесячные выплаты работникам по данным РСВ за предшествующий год должны быть не ниже среднемесячной зарплаты в общепите в соответствующем регионе. Минфин напомнил, с какими именно данными нужно сравнивать зарплаты на предприятии.
24
С 01.01.2026 организации, выплачивающие руководителям зарплату ниже МРОТ (в том числе вообще ничего не выплачивающие), должны будут платить страховые взносы за директора-бессребреника исходя из МРОТ. ФНС ответила на самые частые вопросы, касающиеся этого новшества.
