Какие документы нужны для получения «учебного» НДФЛ-вычета
Как все знают, часть денег, потраченных на свое обучение, можно вернуть за счет социального вычета по НДФЛ. Но чтобы оформить такой вычет, нужно подтвердить понесенные расходы. Московские налоговики предупредили: учебные расходы 2023 г. и 2024 г. подтверждаются в разном порядке.
Так, чтобы получить НДФЛ-вычет по расходам, понесенным в 2023 г. и ранее, необходимы:
- договор с образовательным учреждением;
- платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.).
Также может потребоваться копия лицензии образовательной организации, если реквизиты лицензии не указаны в самом договоре.
А вот для подтверждения расходов на обучение, понесенных в 2024 г., нужен только один документ - справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Она утверждена Приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Выдать такую справку должна образовательная организация.
При этом нужно понимать, что спецсправка не подтверждает «учебные» расходы, понесенные до 01.01.2024, а договор и платежные документы не подойдут для получения НДФЛ-вычета за 2024 г.
Также напомним, что с 01.01.2024 общий годовой лимит по соцвычетам увеличен со 120 000 руб. до 150 000 руб. То есть, заявляя соцвычет по «учебным» расходам, понесенным до 01.01.2024, живыми деньгами вы можете вернуть максимум 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). А если вы оплачиваете свое обучение уже в 2024 г., вернуть за счет вычета можно уже 19 500 руб. (150 000 руб. х 13%).
Источник: Письмо УФНС по Москве от 05.04.2024 № 20-21/043125@
Последние новости
29
Подходит к концу последняя рабочая неделя 2025 года, а впереди целых 12 дней новогодних каникул. Чтобы, вернувшись после праздников, вам было проще перейти в режим трудовых будней, лучше составить список первоочередных задач заранее. В этом вам, как всегда, помогут наши бухгалтерские напоминания.
29
В декабре 2025 года организация получила аванс по договору поставки с НДС 20%. Отгрузка предоплаченного товара запланирована на январь 2026 года, когда реализация товара будет облагаться НДС по ставке 22%. Какая НДС-ставка НДС должна применяться в рамках этого договора?
29
Недавно ФНС утвердила обновленные формы и форматы заявлений для возврата/зачета положительного сальдо ЕНС. Соответствующий приказ вступает в силу с 15.01.2026. А до тех пор можно использовать рекомендованные ФНС бланки заявлений.
29
ФНС скорректировала сроки публикации открытых данных об организациях.
29
С 01.01.2026 применять пониженный тариф взносов (15% к выплатам работникам свыше 1,5 МРОТ) смогут только МСП, работающие в приоритетных отраслях. Правительство РФ утвердило список видов деятельности, дающих право на этот льготный тариф страховых взносов.
29
Организациям и ИП, бизнес которых пострадал от последствий крушения танкеров в Керченском проливе 15.12.2024, продлили отсрочку по уплате страховых взносов и некоторых налогов.
29
Уходящий год стал для бухгалтера настоящей проверкой на прочность. Вместе мы прошли через шквал изменений, учились работать по новым правилам и готовились к тем нормам, которые вступят в силу уже в 2026 году. Благодарим, что были с нами на этом пути! Ваши письма, комментарии и отзывы помогают нам создавать по-настоящему полезные для бухгалтера материалы.
29
ФНС актуализировала сводный перечень контрольных соотношений к разным декларациям (расчетам). От соблюдения этих КС зависит момент, когда данные из отчетности отразятся на ЕНС налогоплательщика.
29
Какие есть ограничения для перехода на АУСН по размеру дохода и остаточной стоимости основных средств? Такие вопросы задавали участники на вебинаре «АУСН — легальный способ работы без НДС для малого бизнеса в 2026 году», прошедшем 12 декабря. Слушайте ответ лектора Елены Шароновой.
29
Рабочее время в этот день на час не сокращается, поскольку это не предпраздничный день. Ведь на 31.12.2025 перенесен обычный выходной с воскресенья 05.01.2025.
