Главная → Бухгалтерский форум → ИП: ИФНС провела камеральную …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 03 апреля 2024 г.

ИП: ИФНС провела камеральную проверку и выяснилось, что не весь доход подходит под патент

Box19

Посетитель

0 баллов

30 марта 2024 г. в 07:27

ИП на Патенте и УСН ( д- р). Розничная торговля. ИФНС провела камералку и выяснила, что не весь доход подходит под патент. 9 мил попадают под УСН. ( были продажи юр лицам через р/с) Нужно сделать корректировку декларации. В строку доходы всю сумму дохода за 22 год нужно указать или только 9 мил? Расходы заполнить за весь 22 год или только за те кварталы где были продажи юр лицам?

Отмена

Ответы и обсуждение

Юдзан

Посетитель

700 баллов (+10 за ответ)

03 апреля 2024 г. в 10:48

Доходы в декларации по УСН вы показываете те, которые не подпадают под патент, по мнению налоговой, если вы с ней согласны. То есть 9 млн, как следует из вопроса. Хотя тот факт, что покупатели-организации перечисляли деньги за товары на р/с, сам по себе не выводит продажи из-под понятия розницы. Ну и на УСН-расходы вы в таком случае можете отнести расходы на покупку товаров, проданных этим организациям - при условии, что проданные товары оплачены вашим поставщикам (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)

Отмена

Юдзан

Посетитель

700 баллов

03 апреля 2024 г. в 10:58

...то есть да - для УСН момент признания расходов по оплате товаров связан с фактом их реализации. И если товары вы реализовали, например, в 3 квартале, то и расходы по оплате этих товаров учитываете при расчете аванса за 9 месяцев, но не раньше.

Ответить