Бухгалтерский форум:
последний ответ 19 мая 2020 г.
Корректирующая декларация по НДС - за какой период
I
ID-180c217246
Посетитель
0 баллов
19 мая 2020 г. в 16:36
За какой период имеем право подать корректирующею декларацию по НДС, в связи с изменением ставки НДС на фрукты с 01 октября 2019г, с 20% на 10%, т.к. Поставщик из Азербайджана и КТД поступили в конце марта 2020г ,за период с 01 октября 2019 по 06 января 2020, в которых ставка НДС изменена на 10%?.
Отредактировано модератором, 19.05.2020.
Ответы и обсуждение
ID-b4910617da
Эксперт РИЦ
0 баллов
19 мая 2020 г. в 16:42
Если Вы принимали ввозной НДС к вычету, то при возврате излишне уплаченной суммы налога Вам не нужно подавать уточненную декларацию. В квартале, в котором таможенный орган вернул вам НДС, в книге продаж зарегистрируйте таможенную декларацию с кодом операции 21 на сумму возвращенного налога. Если же НДС не возвращается, а засчитывается, например, в счет уплаты НДС по другим ГТД, то восстановить НДС нужно в периоде получения КТД, то есть, в 1 квартале 2020 года.
Ответить
