Исправления в бухгалтерском и налоговом учетах за предыдущие года

20 июля 2021
05:13
ID-3d4b0be4fc
Посетитель
Здравствуйте. 14 июня 2021 обнаружили ошибки в бух. и налог. учете по лизинговым операциям, допущенные в 2018-2021 г. Ошибка состоит в том, что по дог. финансовой аренды балансодержателем имущества явл. Лизингодатель. А все проводки за 2018-31.05.2021 г. были проведены как имущество находится на балансе у Лизингополучателя, т.е иму-во поставили на сч 08. В сентябре 2021 заканчиваются лизинговые платежи. Как правильно сделать исправления за все года в бухгалтерском и налоговом учет
20 июля 2021
11:15
Людмила
Эксперт
Вам не надо было учитывать предмет лизинга в качестве основного средства. И не надо было начислять амортизацию. В то же время все лизинговые платежи надо было учитывать в качестве текущих расходов. Исходя из этого и надо исправлять ошибки. Берете каждый год отдельно и смотрите: было ли искажение налоговой базы и/или финансового результата или нет. Если было занижение базы по налогу на прибыль, придется подавать уточненные декларации, доплачивать налог и пени предварительно.
20 июля 2021
11:17
Людмила
Эксперт
Если не было занижения базы по прибыли и выполняются другие условия для исправления текущим периодом - то учитываете в 2021 году не учтенные ранее суммы (но это вряд ли). Может быть и так, что ваши ошибки никак не повлияли на налог на прибыль. И разбираться надо только с бухучетом. Посмотрите вот эту статью по исправлению ошибок в бухучете https://glavkniga.ru/elver/2019/12/4206-bukhotchetnosti_voprosi_posle_sdachi.html
Ответить
29 мая 10:30-12:00 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Елена Шаронова
Ведет вебинар
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное