«Образовательный» вычет по НДФЛ: что нужно знать
Граждане, потратившиеся на свое образование или обучение своих детей, могут вернуть часть израсходованной суммы. При этом условия получения такого вычета содержат ряд ограничений.
Прежде всего, чтобы заявить НДФЛ-вычет нужно иметь доходы, с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13% (например, получать зарплату).
Оформить «образовательный» вычет можно по расходам на свое образование, а также на обучение:
- своих детей;
- брата или сестры.
При этом дети, брат/сестра должны быть моложе 24 лет и обучаться по очной форме. А образовательная организация должна иметь соответствующую лицензию.
Получить НДФЛ-вычет можно двумя способами:
- в том же году, когда была оплачена учеба – у своего работодателя, предварительно получив из ИФНС подтверждение о праве на вычет;
- по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, - подав декларацию 3-НДФЛ в инспекцию. Сделать это можно в течение трех лет после года, в котором было оплачено обучение.
Максимальный размер вычета ограничен:
- по расходам на свое обучение, а также на образование брата или сестры – не более 120 тыс.рублей. То есть вернуть можно максимум 15 600 руб. (120 тыс. руб. х 13%);
- по расходам на обучение ребенка – не более 50 тыс. рублей в год на одного ребенка в общей сумме на обоих родителей. То есть максимальная сумма возврата — 6 500 руб. (50 тыс. руб. х 13%).
При этом вычет на свое образование и обучение брата/сестры суммируются с другими соцвычетами (в частности, НДФЛ-вычетом на медуслуги). То есть 120 тыс.рублей – это общий годовой лимит на все соцвычеты. А вот вычет на обучение детей в «общий котел» не входит и учитывается отдельно.
Кстати, возможно скоро эти лимиты будут повышены. Такое предложение озвучил Президент РФ в ходе послания к Федеральному Собранию.
Источник: Телеграм-канал Объясняем.рф (информация от 22.02.2023)
Последние новости
12 апреля
В Госдуму поступил законопроект, которым предлагается разрешить направлять средства материнского капитала на покупку автомобиля.
11 апреля
В перечне товаров, при ввозе и реализации которых применяется НДС по ставке 10%, среди прочих, есть двухколесные велосипеды для детей. Но для применения пониженной НДС-ставки значение имеет не только вид велосипеда, но и его характеристики.
11 апреля
Более чем за месяц до подачи регистрационных документов в связи с ликвидацией у организации-работодателя все сотрудники уволились по собственному желанию. В какой срок в данной ситуации следует подать подразделы 1.1 и 1.2 формы ЕФС-1?
11 апреля
Если гражданин получил беспроцентный заем/кредит либо кредит по низкой ставке, то у него может возникнуть облагаемая НДФЛ материальная выгода. Тут все зависит от того, кто выступает в качестве кредитора.
11 апреля
Представить декларацию по налогу на прибыль за 2025 год организации должны не позднее 25.03.2026. Перед сдачей декларации региональные налоговики рекомендуют уделить особое внимание проверке правильности отражения авансовых платежей.
11 апреля
В феврале наше издательство провело вебинар «Зарплатный практикум — 2026: новое по НДФЛ и взносам, ключевые трудовые изменения». Главный редактор журнала Евгения Филимонова рассказала, как в 2026 г. изменился порядок заполнения формы ЕФС-1, сдаваемой в Социальный фонд России.
11 апреля
С 01.09.2026 вступят в силу поправки в Воздушный кодекс, расширяющие перечень случаев, когда пассажиру в связи с вынужденным отказом от перелета возвращается провозная плата, уплаченная за воздушную перевозку.
10 апреля
В новом номере:
•Необходима ли пояснительная записка к бухотчетности за 2025 г. малым предприятиям
•От чего зависит тариф взносов на травматизм и требуется ли подтверждение вида деятельности в СФР
•Как быть, если при договоре в у.е. доплата 2% НДС сделана в рублях по новому курсу ЦБ в 2026 г., а отгружен товар после этого
•Как на практике применять повышающий коэффициент к основной норме амортизации и сократить срок списания затрат
•Ответы на вопросы ИП на УСН по учету страховых взносов в период каникул, по налогообложению подаренной недвижимости, по расчету остаточной стоимости ОС
•Правила оформления пояснений по ФСБУ 4/2023 при корректировке бухотчетности прошлых лет
•Как при несогласии с актом проверки можно запросить материалы в инспекции для подготовки возражений
10 апреля
Специалисты Роструда напомнили: реорганизация компании не является основанием для расторжения трудовых договоров с работниками. При этом нужно в трудовые книжки продолжающих работу сотрудников внести запись о реорганизации, а также оформить допсоглашения к трудовым договорам.
