Главная Бухгалтерские консультации → Cроки уплаты налогов и …
Бухгалтерская консультация
актуальна на 31 мая 2024 г.

Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году

Можно выделить два основных новшества, связанных с уплатой налогов и взносов в 2024 г. Первое - это то, что с 2024 г. абсолютно все плательщики должны будут перечислять основную часть налогов и взносов в рамках ЕНП. То есть по общему правилу всем плательщикам нужно будет при перечислении обязательных платежей в ИФНС указывать в платежных поручениях статус «01» и КБК ЕНП, а кроме того, нужно будет подавать уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов. Вторым же важным новшеством является изменение сроков уплаты агентского НДФЛ (Федеральный закон от 27.11.2023 № 539-ФЗ).

 

Вам могут пригодиться следующие наши консультации:

Календарь сдачи отчетности на 2023 год

Календарь уплаты налогов и взносов на 2023 год

Календарь сдачи отчетности на 2024 год

КБК-2023

 

Правильно заполнить такое уведомление вам поможет наш специальный сервис.

Сроки уплаты налогов в 2024 году

Ниже приведем таблицы со сроками уплаты основных налогов и взносов в 2024 году.

Вебинар про отпуска

Срок уплаты НДФЛ с выплат работникам в 2024 году

Прежде чем мы приведем сроки уплаты НДФЛ в 2024 г., хотелось бы сказать несколько слов о сроке уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты 2023 г.

Если раньше существовала некоторая неразбериха со сроком уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты, выплаченной в конце декабря, то с введением с 2023 г. новых сроков уплаты неясностей быть не должно.

Напомним, что НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23 по 31 декабря, необходимо перечислить в бюджет не позднее последнего рабочего дня календарного года (п. 6 ст. 226 НК РФ). Следовательно, НДФЛ с зарплаты за декабрь 2023 г., выплаченной в конце 2023 г., нужно перечислить в бюджет не позднее 29.12.2023.

Теперь перейдем непосредственно к срокам уплаты НДФЛ в 2024 г., которые, как мы уже отметили ранее, изменились.

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.2024

29.01.2024 (28 января – воскресенье)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.01.2024 по 31.01.2024

05.02.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.02.2024 по 22.02.2024

28.02.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.02.2024 по 29.02.2024

05.03.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.03.2024 по 22.03.2024

28.03.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.03.2024 по 31.03.2024

05.04.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.04.2024 по 22.04.2024

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.04.2024 по 30.04.2024

06.05.2024 (5 мая - воскресенье)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.05.2024 по 22.05.2024

28.05.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.05.2024 по 31.05.2024

05.06.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.06.2024 по 22.06.2024

28.06.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.06.2024 по 30.06.2024

05.07.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.07.2024 по 22.07.2024

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.07.2024 по 31.07.2024

05.08.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.08.2024 по 22.08.2024

28.08.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.08.2024 по 31.08.2024

05.09.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.09.2024 по 22.09.2024

30.09.2024 (28 сентября – суббота)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.09.2024 по 30.09.2024

07.10.2024 (5 октября - суббота)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.10.2024 по 22.10.2024

28.10.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.10.2024 по 31.10.2024

05.11.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.11.2024 по 22.11.2024

28.11.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.11.2024 по 30.11.2024

05.12.2024

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.12.2024 по 22.12.2024

28.12.2024 (рабочая суббота)

НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.12.2024 по 31.12.2024

28.12.2024 (эта рабочая суббота является последним рабочим днем 2024 г.)

Срок уплаты налога на прибыль в 2024 году

Сроки уплаты налога на прибыль зависят от способа уплаты авансовых платежей по этому налогу.

Вид налога За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей)

За 2023 г.

28.03.2024

За I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За I полугодие 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За 9 месяцев 2024 г.

28.10.2024

За 2024 г.

28.03.2025

Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала)

За 2023 г.

28.03.2024

За январь 2024 г.

29.01.2024 (28 января – воскресенье)

За февраль 2024 г.

28.02.2024

За март 2024 г.

28.03.2024

Доплата за I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За апрель 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За май 2024 г.

28.05.2024

За июнь 2024 г.

28.06.2024

Доплата за I полугодие 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За июль 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За август 2024 г.

28.08.2024

За сентябрь 2024 г.

30.09.2024 (28 сентября – суббота)

Доплата за 9 месяцев 2024 г.

28.10.2024

За октябрь 2024 г.

28.10.2024

За ноябрь 2024 г.

28.11.2024

За декабрь 2024 г.

28.12.2024 (рабочая суббота)

За 2024 г.

28.03.2025

Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли)

За 2023 г.

28.03.2024

За январь 2024 г.

28.02.2024

За февраль 2024 г.

28.03.2024

За март 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За апрель 2024 г.

28.05.2024

За май 2024 г.

28.06.2024

За июнь 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За июль 2024 г.

28.08.2024

За август 2024 г.

30.09.2024 (28 сентября – суббота)

За сентябрь 2024 г.

28.10.2024

За октябрь 2024 г.

28.11.2024

За ноябрь 2024 г.

28.12.2024 (рабочая суббота)

За 2024 г.

28.03.2025

Срок уплаты НДС в 2024 году

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

1-й платеж за IV квартал 2023 г.

29.01.2024 (28 января – воскресенье)

2-й платеж за IV квартал 2023 г.

28.02.2024

3-й платеж за IV квартал 2023 г.

28.03.2024

1-й платеж за I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

2-й платеж за I квартал 2024 г.

28.05.2024

3-й платеж за I квартал 2024 г.

28.06.2024

1-й платеж за II квартал 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

2-й платеж за II квартал 2024 г.

28.08.2024

3-й платеж за II квартал 2024 г.

30.09.2024 (28 сентября – суббота)

1-й платеж за III квартал 2024 г.

28.10.2024

2-й платеж за III квартал 2024 г.

28.11.2024

3-й платеж за III квартал 2024 г.

28.12.2024 (рабочая суббота)

1-й платеж за IV квартал 2024 г.

28.01.2025

2-й платеж за IV квартал 2024 г.

28.02.2025

3-й платеж за IV квартал 2024 г.

28.03.2025

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2024 году

Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты

За 2023 г.

28.02.2024

За I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За I полугодие /II квартал 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За 9 месяцевIII квартал 2024 г.

28.10.2024

За 2024 г.

28.02.2025

Срок уплаты транспортного налога в 2024 году

Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты

За 2023 г.

28.02.2024

За I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За II квартал 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За III квартал 2024 г.

28.10.2024

За 2024 г.

28.02.2025

Срок уплаты земельного налога в 2024 году

Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты

За 2023 г.

28.02.2024

За I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За II квартал 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За III квартал 2024 г.

28.10.2024

За 2024 г.

28.02.2025

Срок уплаты налога при УСН в 2024 году

Срок уплаты налога при УСН по итогам года зависит от того, кто именно является плательщиком налога – организация или ИП. А вот сроки авансов по налогу при УСН едины для всех упрощенцев.

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

За 2023 г. (уплачивают только организации)

28.03.2024

За 2023 г. (уплачивают только ИП)

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За I квартал 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За I полугодие 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За 9 месяцев 2024 г.

28.10.2024

За 2024 г. (уплачивают только организации)

28.03.2025

За 2024 г. (уплачивают только ИП)

28.04.2025

Срок уплаты налога при АУСН в 2024 году

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

За декабрь 2023 г.

25.01.2024

За январь 2024 г.

26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)

За февраль 2024 г.

25.03.2024

За март 2024 г.

25.04.2023

За апрель 2024 г.

27.05.2024 (25 мая – суббота)

За май 2024 г.

25.06.2024

За июнь 2024 г.

25.07.2024

За июль 2024 г.

26.08.2024 (25 августа – воскресенье)

За август 2024 г.

25.09.2024

За сентябрь 2024 г.

25.10.2024

За октябрь 2024 г.

25.11.2024

За ноябрь 2024 г.

25.12.2024

За декабрь 2024 г.

27.01.2025 (25 января – суббота)

Срок уплаты ЕСХН

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

За 2023 г.

28.03.2024

За I полугодие 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За 2024 г.

28.03.2025

НДФЛ у ИП на ОСН (за себя)

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

За 2023 г.

15.07.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

15.07.2025

Срок уплаты страховых взносов в 2024 году

Сроки уплаты страховых взносов зависят от того, куда они уплачиваются – в ИФНС или в СФР. А для ИП также имеет значение, уплачивает ли он взносы с выплат работникам или же за себя.

Сроки уплаты взносов в ИФНС в 2024 году

Вид страховых взносов За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

Взносы с выплат работникам/иным физлицам

За декабрь 2023 г.

29.01.2024 (28 января – воскресенье)

За январь 2024 г.

28.02.2024

За февраль 2024 г.

28.03.2024

За март 2024 г.

02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)

За апрель 2024 г.

28.05.2024

За май 2024 г.

28.06.2024

За июнь 2024 г.

29.07.2024 (28 июля – воскресенье)

За июль 2024 г.

28.08.2024

За август 2024 г.

30.09.2024 (28 сентября – суббота)

За сентябрь 2024 г.

28.10.2024

За октябрь 2024 г.

28.11.2024

За ноябрь 2024 г.

28.12.2024 (рабочая суббота)

За декабрь 2024 г.

28.01.2025

Взносы ИП за себя

За 2023 г.

09.01.2024 (31 декабря 2023 г. – воскресенье)

За 2023 г. (уплата 1%-ного взноса)

01.07.2024

За 2024 г.

09.01.2025 (31 декабря 2024 г. – выходной за счет переноса, далее, до 08.01.2025 включительно, следуют нерабочие праздничные дни)

За 2024 г. (уплата 1%-ного взноса)

01.07.2025

Сроки уплаты вносов на травматизм в СФР в 2024 году

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты

За декабрь 2023 г.

15.01.2024

За январь 2024 г.

15.02.2024

За февраль 2024 г.

15.03.2024

За март 2024 г.

15.04.2024

За апрель 2024 г.

15.05.2024

За май 2024 г.

17.06.2024 (15 июня – суббота)

За июнь 2024 г.

15.07.2024

За июль 2024 г.

15.08.2024

За август 2024 г.

16.09.2024 (15 сентября – воскресенье)

За сентябрь 2024 г.

15.10.2024

За октябрь 2024 г.

15.11.2024

За ноябрь 2024 г.

16.12.2024 (15 декабря – воскресенье)

За декабрь 2024 г.

15.01.2025

Сроки уплаты других обязательных платежей в бюджет в 2024 году

Сроки других обязательных платежей (например, торгового сбора, НДС при импорте из стран ЕАЭС, платы за НВОС и т.п.) можно найти в нашем Календаре бухгалтера.

Чем грозит несвоевременная уплата налогов/взносов

Просрочка уплаты налогов и взносов может привести к тому, что плательщику будут начислены пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Рассчитать сумму пеней можно при помощи нашего Калькулятора.


Печать
Добавить в «Нужное»

Материалы по теме

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.


ОТПУСКНЫЕ РАСЧЕТЫ: после командировок и выходных по уходу
НОРМЫ РАСХОДА ГСМ: устанавливаем для легковушек и грузовиков
КОРПОРАТИВНЫЕ КАРТЫ: нюансы работы с ними
10 ЗАДАЧЕК ПРО ПУТЕВКИ: проверь себя с помощью теста

Налоговая реформа 2024—2025: что поменять уже сейчас и к чему готовиться с 1 января

28 августа 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Евгения Филимонова
главный редактор журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2024 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное