Что нужно сделать бухгалтеру с 27 по 31 января
Последняя рабочая неделя января для бухгалтеров будет насыщенной. Предстоит сдать массу отчетов и перечислить ряд обязательных платежей. Не забыть ни об одном важном отчетно-платежном деле вам помогут наши бухгалтерские напоминания.
27 января
Направить ЕНП-уведомление
Сейчас нужно представить уведомление по:
- НДФЛ за период с 1 по 22 января, в поле 5 – код 21/01;
- налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за декабрь, в поле 5 – код 34/03 (сдают те, кто отчитывается поквартально).
Сдать РСВ
Представить расчет по взносам за 2024 год нужно по привычной форме. Недавно обновленную форму РСВ нужно использовать только начиная с расчета за I квартал 2025 г.
Как МСП заполнить РСВ при превышении предельной базы по вносам, разобрано в ГК, 2025 № 2.
В случае своевременной подачи РСВ за 2024 г. персонифицированные сведения за декабрь можно не сдавать.
Подать сведения о стаже за 2024 год
Представить форму ЕФС-1 с подразделом 1.2 надо лишь на некоторые категории работников, в частности на тех, у кого в 2024 г. были периоды, учитываемые при подсчете стажа в особом порядке или дающие право на льготный стаж. Если таких работников нет, сдавать подраздел 1.2 формы ЕФС-1 за год не требуется. Все подробности и ответы на вопросы есть в ГК, 2025 № 2.
Отчитаться о взносах на травматизм за 2024 год
Заполните и сдайте в СФР раздел 2 формы ЕФС-1.
Представить ЕФС-1 за декабрь
Нужно сдать форму ЕФС-1 с подразделом 1.1 со сведениями о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно представлять не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа.
Сдать НДС-декларацию
Плательщикам НДС и НДС-агентам надо представить декларацию по этому налогу за IV квартал 2024 г.
Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами
Сдать отчет за IV квартал должны:
- неплательщики НДС — применявшие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;
- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.
Если операций с прослеживаемыми товарами в IV квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.
Потерявшим в IV квартале право на УСН – сдать декларацию
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2024, был завершен досрочно – 30.09.2024, и по его итогам нужно сдать УСН-декларацию.
Перечислить налог по АУСН за декабрь
Сумму налога к уплате возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Передать сведения по АУСН
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно нужно передать через ЛКН следующие сведения за период с 1 по 22 января:
- о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
- о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
- об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
- о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
28 января
Заплатить налог на прибыль
Организациям, уплачивающим ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, нужно перечислить авансовый платеж за январь.
В этот же срок налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за декабрь 2024 г.:
- удержанный при выплате дивидендов;
- с выплат иностранной организации.
Перечислить страховые взносы
Нужно уплатить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за декабрь.
Заплатить НДС
Налогоплательщики перечисляют первую треть НДС за IV квартал.
Спецрежимники, которые в IV квартале выставили покупателям счет-фактуру с выделенным НДС, платят в бюджет всю его сумму.
Исполнить обязанности НДФЛ-агента
Перечислите НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 января.
Заплатить налог в связи с утратой права на УСН в IV квартале
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2024, завершен досрочно – 30.09.2024, по его итогам нужно заплатить «упрощенный» налог.
Перечислить торговый сбор
Плательщикам этого сбора (введенного в г. Москве) нужно пополнить бюджет платежом за IV квартал.
Заплатить НПД за декабрь
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
30 января
Отчитаться о суммах на зарубежных счетах и об иностранных электронных кошельках
Сдать отчет за IV квартал должны организации и ИП.