Как заполнять и сдавать НДС-декларацию налогоплательщикам новых регионов
Источник: Phototimes/Dreamstime
За периоды 2023 года общережимники ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей могут сдавать декларацию по НДС как в электронном виде, так и на бумаге.
При этом электронная декларация представляется по установленным форматам по ТКС через оператора ЭДО.
А бумажную декларацию рекомендуется представить так:
- собственно на бумаге - титульный лист с разделами 1 - 7;
- на съемном электронном носителе - файлы с титульным листом и разделами 1 – 12. Сформировать их можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», размещенной на сайте ФНС в разделе «Программные средства».
Также ФНС подготовила для налогоплательщиков новых регионов бланк (шаблон) бумажной НДС- декларации в форматах Excel 97-2003, OpenOffice-ODS и PDF (Письмо ФНС от 03.04.2023 № СД-4-3/3943@).
Помимо этого, налоговики рассказали о некоторых особенностях заполнения декларации:
- сведения из книги продаж за истекший налоговый период переносятся в раздел 9 НДС-декларации. В частности, сведения из граф 13б, 14, 15, 17, 18 книги продаж отражаются соответственно в строках 160, 170, 180, 200, 210 раздела 9;
- сумма показателей по всем листам строки 170 раздела 9 НДС-декларации, в которых отражена налоговая база, определенная в порядке, установленном статьей 162.3 НК, переносится в графу 3 строки 030 раздела 3 декларации, а сумма данных по всем листам строки 200 раздела 9 - в графу 5 строки 030 раздела 3 (с учетом округления до полного рубля);
- сумма показателей по всем листам строки 180 раздела 9 декларации, в которых отражена НДС-база, определенная в порядке, предусмотренном статьей 162.3 НК, переносится в графу 3 строки 040 раздела 3 декларации по НДС, а сумма данных по всем листам строки 210 раздела 9 переносится в графу 5 строки 040 раздела 3 (с учетом округления до полного рубля).
Источник: Письмо ФНС от 22.03.2023 № СД-4-3/3361@
Последние новости
23
ФНС утвердила новый электронный формат счета-фактуры. Соответствующий приказ опубликован 23.12.2024 и вступит в силу через месяц после этой даты.
23
Если сотрудник, у которого есть дети с инвалидностью, не использовал до увольнения накопленные с начала года дополнительные оплачиваемые выходные, на новом месте работы использовать их не получится.
23
Последняя рабочая неделя 2024 года – шестидневная. Роструд объяснил, почему так получилось и удастся ли в субботу уйти с работы на час раньше.
23
ФНС заявила: выпускать новую рекомендованную форму УПД не требуется. Потому что каждый налогоплательщик имеет возможность самостоятельно подправить имеющийся образец под счет-фактурные требования.
23
Правительство РФ утвердило допустимую долю иностранных сотрудников для разных отраслей российского бизнеса на следующий год.
23
На носу перечисление работникам декабрьской зарплаты. Поэтому мы подготовили для вас удобную шпаргалку.
23
Все ли организации обязаны создавать резерв сомнительных долгов в бухучете? 10 декабря наш журнал провел вебинар «Как работать с долгами контрагентов: резервы, претензии, взыскание, списание безнадежных долгов». На вебинаре главный редактор журнала Евгения Филимонова дала ответ на этот вопрос.
23
Чтобы иметь право на получение имущественного НДФЛ-вычета по расходам на покупку/строительство жилья, жилой дом нужно именно приобрести или построить, а не превратить нежилое помещение в жилое.
22
В связи с тем что 2025 год начнется с длинных каникул, детские пособия, которые по обычному графику должны прийти получателям в начале января, СФР перечислит до конца 2024 года.
21
До новогодней ночи осталось совсем немного, и большинство людей уже занялись украшением своего дома к празднику. Электрогирлянды уже давно стали обязательным атрибутом Нового года. Роспотребнадзор напоминает: к выбору новогодних украшений, работающих от розетки, нужно подходить особенно тщательно.
