Что нужно сделать бухгалтеру с 27 октября по 1 ноября
Следующая рабочая неделя будет шестидневной, а отчетно-платежных дел у бухгалтеров будет предостаточно. Наши бухгалтерские напоминания помогут вам грамотно распланировать свое рабочее время, в срок сдать необходимую отчетность и перечислить обязательные платежи.
27 октября
Сдать уведомление по ЕНП
Сейчас нужно представить уведомление по:
- НДФЛ за период с 1 по 22 октября, в поле 5 – код 34/01;
- авансовым платежам за III квартал (9 месяцев) по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в полях 5 – код 34/03;
- авансовому платежу по УСН за 9 месяцев, в поле 5 – код 34/03;
- авансовому платежу по «предпринимательскому» НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 33/04.
Уведомление по страховым взносам и по налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за сентябрь сдавать не нужно, поскольку эти данные должны быть отражены в соответствующей отчетности за 9 месяцев. По аналогичной причине не требуется и уведомление по туристическому налогу.
Сдать 6-НДФЛ
Налоговые агенты должны сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев. Краткая памятка есть на сайте ГК.
Проверить, правильно ли вы предоставляете вычеты на детей, помогут статьи в ГК, 2025 № 21 и в ГК, 2025 № 20. В ГК, 2025 № 21 есть подборка ответов на вопросы по расчету НДФЛ.
Представить РСВ
При своевременном представлении РСВ за 9 месяцев персонифицированные сведения за сентябрь можно не сдавать.
Направить форму ЕФС-1
Сейчас нужно сдать форму ЕФС-1:
- с подразделом 1.1 подраздела 1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях за сентябрь. При приеме на работу, увольнении и заключении/прекращении ГПД сведения нужно сдавать не позднее следующего рабочего дня;
- с разделом 2, это отчетность по взносам на травматизм за 9 месяцев.
Отчитаться по налогу на прибыль
Организации, уплачивающие только ежеквартальные авансы, а также те, кто платит ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, должны подать «прибыльную» декларацию за 9 месяцев. Те же, кто перечисляет авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, сдают декларацию за январь — сентябрь.
Подать декларацию по НДС
НДС-декларацию за III квартал обязаны представить плательщики НДС, а также налоговые агенты.
Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами
Сдать отчет за III квартал должны:
- неплательщики НДС - применявшие ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;
- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.
Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.
Представить декларацию по туристическому налогу
Настало время сдать декларацию по турналогу за III квартал.
Перечислить налог по АУСН за сентябрь
Сумму налога к уплате возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Передать сведения по АУСН
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 сентября по 22 октября:
- о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
- о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
- об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
- о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
Утратившим в III квартале право на УСН – сдать декларацию
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2025, завершен досрочно – 30.06.2025, и по его итогам нужно сдать декларацию.
Рассчитывать все налоги по ОСН вы должны начиная с 1 июля 2025 г.
28 октября
Заплатить налог на прибыль
Компании, перечисляющие только ежеквартальные платежи, вносят аванс за 9 месяцев. Фирмы, которые платят ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, — аванс за 9 месяцев и за октябрь. Организации, уплачивающие авансы по факту, — аванс за сентябрь.
В этот же срок налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за сентябрь:
- удержанный при выплате дивидендов;
- с выплат иностранной организации.
Перечислить страховые взносы
Нужно заплатить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за сентябрь.
Исполнить обязанности НДФЛ-агента
Перечислите НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 октября.
Заплатить НДС
Настало время перечислить первую треть НДС за III квартал.
Перечислить авансы по имущественным налогам
Организации должны перечислить авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за III квартал/9 месяцев.
Внести платеж по УСН
Нужно перечислить аванс по УСН за 9 месяцев. Те, кто утратил право на упрощенную систему в III квартале, должны рассчитаться по итогам досрочно завершенного 30.06.2025 налогового периода.
Проверить, хорошо ли вы знаете особенности налогового учета на УСН, можно при помощи теста в ГК, 2025 № 21.
Заплатить предпринимательский НДФЛ
ИП на ОСН должны перечислить авансовый платеж по НДФЛ за 9 месяцев.
Перечислить туристический налог
Заплатите сумму турналога за III квартал.
Заплатить торговый сбор
Плательщикам этого сбора (введенного в г. Москве) нужно пополнить бюджет платежом за III квартал.
Уплатить налог на профдоход
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
30 октября
Отчитаться о суммах на зарубежных счетах и об иностранных электронных кошельках
Сдать отчет за III квартал должны организации и ИП.
1 ноября
Обратиться за скидкой к тарифу взносов на травматизм на 2026 год
Это могут сделать и организации, и ИП. Для этого сдайте в СФР по месту регистрации заявление по специальной форме.
Подробнее об условиях предоставления скидки и о том, как ее получить, написано в ГК, 2025 № 21.