Что нужно сделать бухгалтеру с 24 по 28 ноября
На последнюю неделю ноября выпали сроки и уплаты многих обязательных платежей, и сдачи некоторых отчетов. С нашими бухгалтерскими напоминаниями вы не забудете ни об одном отчетно-платежном деле.
25 ноября
Сдать ЕНП-уведомление
Сейчас нужно представить уведомление по:
- НДФЛ за период с 1 по 22 ноября, в поле 5 – код 34/02;
- страховым взносам за октябрь, в поле 5 – код 34/01;
- налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за октябрь, в поле 5 – код 34/01 (сдают те, кто отчитывается поквартально).
Ответы на вопросы по работе с ЕНС есть в ГК, 2025 № 22. А о том, когда могут отказать в возврате денег с ЕНС, читайте в ГК, 2025 № 23.
Отчитаться по налогу на прибыль
Организациям, которые платят авансы исходя из фактической прибыли, нужно представить декларацию за октябрь, а при выполнении функций налогового агента и выплате доходов иностранным компаниям – еще и налоговый расчет.
Ответы на разные вопросы по налоговому учету расходов есть в ГК, 2025 № 23. В том же номере журнала есть отдельные статьи про учет зимних и новогодних расходов.
Сдать персонифицированные сведения
Представить ПСВ за октябрь должны все плательщики страховых взносов.
Представить ЕФС-1 за октябрь
Нужно сдать в СФР форму ЕФС-1 с подразделом 1.1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях. При приеме на работу, увольнении и заключении/прекращении ГПД сведения нужно сдавать не позднее следующего рабочего дня за днем издания приказа.
Перечислить налог по АУСН за октябрь
Сумму налога к уплате возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Серия статей о работе на АУСН в ГК, 2025 № 23 пригодится и тем, кто уже работает на АУСН, и тем, кто подумывает о переходе на этот спецрежим с 2026 года.
Передать сведения по АУСН
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 октября по 22 ноября:
- о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
- о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
- об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
- о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
28 ноября
Заплатить страховые взносы
Нужно заплатить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь.
Шпаргалка по взносам и НДФЛ дистанционных работников есть в ГК, 2025 № 22.
Исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ
Перечислите НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 ноября.
Заплатить налог на прибыль
Организациям, уплачивающим авансы по факту, надо заплатить аванс за октябрь. А тем компаниям, которые платят ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, — за ноябрь.
В этот же срок налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за октябрь:
- удержанный при выплате дивидендов;
- с выплат иностранной организации. Как убедиться, что иностранный контрагент имеет фактическое право на доход, рассказываем в ГК, 2025 № 22.
Заплатить НДС
Плательщики НДС должны перечислить вторую треть налога за III квартал.
Ответы на вопросы по НДС-льготам есть в ГК, 2025 № 22.
Перечислить НПД
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход за октябрь. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».