Главная → Бухгалтерский форум → Взаимозачет: налог на прибыль

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 22 сентября 2015 г.

Взаимозачет: налог на прибыль

Посетитель

0 баллов

22 сентября 2015 г. в 14:28

Добрый день.Наша фирма А на ОСНО и является поручителем по кредитному договору у фирмы Б. В свою очередь фирма Б оплатила за нас по письму за аренду помещения фирме С. Должны ли мы взять сумму оплаты за аренду в доходы, и можем ли произвести взаимозачет между дебиторской задолженностью по КД поручительством и нашей кредиторской задолженности по аренде и таким образом уменьшить долг перед фирмой Б? Благодарю.

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

22 сентября 2015 г. в 14:28

    Поскольку наша конференция посвящена налогу на прибыль, мы ответим только на вопросы, касающиеся этого налога.
   При ответе на ваш вопрос мы предполагаем, что фирма А, применяющая ОСНО, исчисляет налог на прибыль по методу начисления. Тогда при проведении взаимозачета никаких последствий по налогу на прибыль у вас не будет (п. 3 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ).
    Если оказанные фирмой С вашей фирме А услуги по аренде оплачивает фирма Б, то налогообложение зависит от следующего:
(если) фирма Б оплачивает за вас аренду «просто так», то есть не в счет каких-то своих обязательств перед вашей фирмой, и в дальнейшем вы не собираетесь возвращать фирме Б возникший перед ней долг, то фактически оплаченные таким образом услуги по аренде будут считаться безвозмездно полученными. А это влечет обязанность включить эту сумму во внереализационные доходы по налогу на прибыль (п.8 ст. 250 НК РФ);
(если) уже существует долг перед фирмой Б по какому-либо обязательству и этот долг уменьшается в результате взаимозачета, то налогооблагаемых доходов у вас не возникнет.

Поскольку наша конференция посвящена налогу на прибыль, мы ответим только на вопросы, касающиеся этого налога.    При ответе на ваш вопрос мы предполагаем, что фирма А, применяющая ОСНО, исчисляет налог на прибыль по методу начисления. Тогда при проведении взаимозачета никаких последствий по налогу на прибыль у вас не будет (п. 3 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ).     Если оказанные фирмой С вашей фирме А услуги по аренде оплачивает фирма Б, то налогообложение зависит от следующего:   (если) фирма Б оплачивает за вас аренду «просто так», то есть не в счет каких-то своих обязательств перед вашей фирмой, и в дальнейшем вы не собираетесь возвращать фирме Б возникший перед ней долг, то фактически оплаченные таким образом услуги по аренде будут считаться безвозмездно полученными. А это влечет обязанность включить эту сумму во внереализационные доходы по налогу на прибыль (п.8 ст. 250 НК РФ);   (если) уже существует долг перед фирмой Б по какому-либо обязательству и этот долг уменьшается в результате взаимозачета, то налогооблагаемых доходов у вас не возникнет.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

140 баллов

ID-7496db5c30

20 баллов

ЛучСвета

10 баллов

Опрос

Пользуется ли ваша фирма (ИП) услугами иностранных перевозчиков и/или экспедиторов?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Ключевая ставка в 2025 г.

Поправки по НДФЛ с 2026 г. для налоговых агентов

Налоговые поправки для организаций и предпринимателей на УСН с 2026 г.

Как оплачивается больничный лист в 2026 году

Страховые взносы: изменения – 2026 для работодателей

Налоговые изменения для предпринимателей на патенте в 2026 г.

Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 4 дня!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 8 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол