Главная → Бухгалтерский форум → Списаны расходы по командировке: …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 24 мая 2016 г.

Списаны расходы по командировке: проводка

Посетитель

0 баллов

24 мая 2016 г. в 12:48

Компания занимается продажей ароматизаторов для предприятий-производителей пищевой продукции. Для демонстрации вкусовых качеств ароматизаторов конкретной продукции сотрудники часто приобретают за наличный расчет продукты, такие как кетчуп, майонез, йогурт, газированные напитки и т.д., и отчитываются по данным расходам через авансовый отчет. При этом компания не признает приобретенную продукцию в качестве активов и не приходует на счет 10 «Материалы», а сразу списывает на расходы. Вопрос: Какие документы, помимо кассового и товарного чеков, необходимо приложить к авансовому отчету (Акт? Заявление?) для признания таких расходов в составе расходов уменьшающих налогооблагаемую прибыль.

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

24 мая 2016 г. в 12:48

Чтобы включить в налоговые расходы стоимость кетчупа, майонеза, йогурта, газированных напитков и т.д., вам нужны будут документы, подтверждающие как их приобретение, так и их использование для служебных целей.

Обоснованность расходования подотчетных средств на приобретение данных продуктов руководитель подтвердит, подписав авансовый отчет сотрудника. К авансовому отчету сотрудник должен будет приложить кассовый и товарный чеки, подтверждающие перечень и стоимость приобретенных продуктов <п. 1 ст. 252 НК РФ>. Необходимость покупки демонстрационных материалов стоит прямо оговорить в приказе руководителя о направлении работника в командировку. Понадобиться также смета расходов, где будет указано, какие продукты, в каком количестве и по какой ориентировочной цене должен приобрести сотрудник. Чтобы отнести стоимость этих продуктов на затраты, необходимо составить документ об их расходовании <п. 1 ст. 252 НК РФ>. Это может быть, например, акт.

Заметим, что списывать стоимость приобретенных продуктов со счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" сразу на затратные счета, без отражения на счете 10 "Материалы" методологически неверно. Чтобы не "раздувать" номенклатуру материалов, можно принимать продукты на учет однородными группами (скажем, напитки, кисломолочные продукты, соусы) на основании авансового отчета с приложенными чеками. А затем списывать со счета 10 на основании акта, оформленного командированным.

<p>Чтобы включить в налоговые расходы стоимость кетчупа, майонеза, йогурта, газированных напитков и т.д., вам нужны будут документы, подтверждающие как их приобретение, так и их использование для служебных целей.</p>
<p>Обоснованность расходования подотчетных средств на приобретение данных продуктов руководитель подтвердит, подписав авансовый отчет сотрудника. К авансовому отчету сотрудник должен будет приложить кассовый и товарный чеки, подтверждающие перечень и стоимость приобретенных продуктов <п. 1 ст. 252 НК РФ>. Необходимость покупки демонстрационных материалов стоит прямо оговорить в приказе руководителя о направлении работника в командировку. Понадобиться также смета расходов, где будет указано, какие продукты, в каком количестве и по какой ориентировочной цене должен приобрести сотрудник. Чтобы отнести стоимость этих продуктов на затраты, необходимо составить документ об их расходовании <п. 1 ст. 252 НК РФ>. Это может быть, например, акт.</p>
<p>Заметим, что списывать стоимость приобретенных продуктов со счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" сразу на затратные счета, без отражения на счете 10 "Материалы" методологически неверно. Чтобы не "раздувать" номенклатуру материалов, можно принимать продукты на учет однородными группами (скажем, напитки, кисломолочные продукты, соусы) на основании авансового отчета с приложенными чеками. А затем списывать со счета 10 на основании акта, оформленного командированным.</p>
<div></div>

Отмена

Ответить