Бухгалтерский и налоговый учет при выставлении нового акта и счет-фактуры

Организация выполнила работы и в декабре 2025 г. по окончании работ выставила заказчику акт выполненных работ и счет-фактуру, начислила НДС с отгрузки и приняла к вычету НДС с аванса заказчика. Однако заказчик отказался подписывать акт, сославшись на претензии к качеству работ. Затем организация выполнила требования заказчика, после чего был составлен и подписан новый акт и счет-фактура в мае 2026 г. Таким образом, данные о первоначальной реализации были отражены в учете и отчетности за 2025 год ошибочно. Бух.отчетность за 2025 г. утверждена, ошибка является несущественной. Для целей налогообложения прибыли соблюдаются условия для отражения корректировки текущим периодом. Какие проводки в бухгалтерском и налоговом учете и по каким статьям учета необходимо сделать? Какие строки декларации по прибыли заполняются при исправлении подобной ошибки?