Главная → Бухгалтерский форум → Как отражать сторно в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 07 февраля 2017 г.

Как отражать сторно в 6-НДФЛ

Посетитель

0 баллов

07 февраля 2017 г. в 12:47

Если при начислении больничного за прошлый месяц от сторнировалась сумма начисленной зарплаты (т.к. ранее за дни больничного начислили рабочие часы) тогда в отчете 6 НДФЛ в строке 130 надо указать сумму больничного или сумму больничного за вычетом суммы сторно (т.е. не правильно начисленной окладной части за дни больничного)? Например: сотрудник с 30.01.2017 по 02.02.2017г находился на больничном, но в табеле за 30-31 января указали рабочие часы, за январь начислили полный оклад (н-р 20 000), но после того как сотрудник принес больничный в феврале сумму оклада за 30-31 удержали с начисленной суммы больничного (н-р больничный за период 30.01 по 02.02. 4000 руб, - 2400 руб (сторно за 30 по 31 января). Тогда получается в строке 100 и 110 дата выплаты больничного (н-р 13.02.2017), в строке 120- 28.02.2017, а в строке 130 - 4000 или 1600?

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

07 февраля 2017 г. в 12:47

Как мы поняли, вы произвели перерасчет до выплаты пособия 13.02.2017 и, соответственно, удержания и перечисления НДФЛ. Поэтому ничто не мешает вам заполнить форму 6-НДФЛ сразу с учетом правильных данных.

Операцию по выплате январской зарплаты в разделе 2 покажите так:

- строка 100 – 31.01.2017;

- строка 110 – 13.02.2017;

- строка 120 – 14.02.2017;

- строка 130 – 17 600, 00 (20 000,00 – 2400,00);

- строка 140 – сумма НДФЛ, удержанная при выплате зарплаты (с учетом перерасчета).

Что касается выплаты пособия, то его нужно показать в разделе 2 так:

- строка 100 – 13.02.2017;

- строка 110 – 13.02.2017;

- строка 120 – 28.02.2017;

- строка 130 – 4000 руб.;

- строка 140 – сумма НДФЛ, удержанная при выплате пособия.

И в разделе 1 формы 6-НДФЛ нужно отражать итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета <Письмо ФНС от 24.05.2016 N БС-4-11/9248>.

Заметим, что допущенная ошибка не является счетной. Поэтому для удержания излишне начисленной зарплаты нужно получить заявление сотрудницы <п. 1. ст. 231 НК РФ>.

Как мы поняли, вы произвели перерасчет до выплаты пособия 13.02.2017 и, соответственно, удержания и перечисления НДФЛ. Поэтому ничто не мешает вам заполнить форму 6-НДФЛ сразу с учетом правильных данных.
Операцию по выплате январской зарплаты в разделе 2 покажите так:
- строка 100 – 31.01.2017;
- строка 110 – 13.02.2017;
- строка 120 – 14.02.2017;
- строка 130 – 17 600, 00 (20 000,00 – 2400,00);
- строка 140 – сумма НДФЛ, удержанная при выплате зарплаты (с учетом перерасчета).
Что касается выплаты пособия, то его нужно показать в разделе 2 так:
- строка 100 – 13.02.2017;
- строка 110 – 13.02.2017;
- строка 120 – 28.02.2017;
- строка 130 – 4000 руб.;
- строка 140 – сумма НДФЛ, удержанная при выплате пособия.
И в разделе 1 формы 6-НДФЛ нужно отражать итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета <Письмо ФНС от 24.05.2016 N БС-4-11/9248>.
 
Заметим, что допущенная ошибка не является счетной. Поэтому для удержания излишне начисленной зарплаты нужно получить заявление сотрудницы <п. 1. ст. 231 НК РФ>.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

160 баллов

ID-7496db5c30

20 баллов

ID-d9edfd0c57

10 баллов

Опрос

Пользуется ли ваша фирма (ИП) услугами иностранных перевозчиков и/или экспедиторов?

НОВОЕ

Успеть до нового года: 5 главных дел бухгалтера

Повышение пенсионного возраста: как это будет в 2026 г.

Что изменится для самозанятых в 2026 г.: право на пособие по временной нетрудоспособности

Пособия – 2026: новые размеры

Автоматизированная УСН (АУСН): изменения с 2026 г.

Ключевая ставка в 2025 г.

Формы отчетности-2025/2026: какие применять по налогам и взносам

Поправки по НДФЛ с 2026 г. для налоговых агентов

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 2 дня!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 6 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол