Главная → Бухгалтерский форум → Аренда у физ лица: …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 08 февраля 2017 г.

Аренда у физ лица: заполнение 6-НДФЛ

Посетитель

0 баллов

08 февраля 2017 г. в 10:02

1) По договору аренды, заключенному нами с физ.лицом, мы должны оплатить аренду авансом до 5 числа (до 5 февраля за февраль). Как это отразить в 6-НДФЛ (все 3 графы). 2) Переходящие отпускные. Например,работник в отпуске с 20 января по 15 февраля. Сумма отпускных выплачена полностью за минусом НДФЛ за 3 дня до отпуска (7000-13%=6090). Начисление же января составило 3000,февраля-4000. Как правильно отразить суммы в 6-НДФЛ во всех трех колонках. Желательно на моем примере. Спасибо за внимание.

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

08 февраля 2017 г. в 10:02

Раздел 2 формы 6-НДФЛ предназначен для указания даты фактического получения дохода (строка 100) и удержания налога (строка 110), срока перечисления налога (строка 120) и сумм фактически полученного дохода (строка 130) и удержанного налога (строка 140) <п. 4.1 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450>.

1. Сумма аванса, перечисленная физлицу по договору аренды, включаются в доход месяца, в котором она была выплачена <подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ; Письмо Минфина от 26.05.2014 N 03-04-06/24982>. На дату перечисления аванса по договору аренды необходимо исчислить сумму НДФЛ <п. 3 ст. 226>. Удержать налог при нужно при выплате аванса, а перечислить его в бюджет – не позднее следующего дня <пп. 4, 6 ст. 226>.

При выплате аванса по договору аренды, скажем, 2 февраля раздел 2 формы 6-НДФЛ заполняют так:

- строка 100 – 02.02.2017;

- строка 110 – 02.02.2017;

- строка 120 – 03.02.2017;

- строка 130 – сумма аванса по договору аренды;

- строка 140 – НДФЛ, удержанный с аванса

2. Период, за который выплачен доход, определяется по дате фактического получения дохода <Письмо ФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@ (вопрос 12)> Для отпускных такой датой является дата их выплаты <подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ>. Удержать НДФЛ нужно при выплате отпускных, а перечислить его в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором были выплачены отпускные <пп. 4, 6 ст. 226>.

Таким образом, выплаченные в январе отпускные, пусть и начисленные за дни отпуска с 20 января по 15 февраля, – целиком доход января. Предположим, что вы выплатили отпускные 17 января. Тогда эту операцию нужно отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ следующим образом:

- строка 100 – 17.01.2017;

- строка 110 – 17.01.2017;

- строка 120 – 31.01.2017;

- строка 130 – 7000,00;

- строка 140 – 910

Раздел 2 формы 6-НДФЛ предназначен для указания даты фактического получения дохода (строка 100) и удержания налога (строка 110), срока перечисления налога (строка 120) и сумм фактически полученного дохода (строка 130) и удержанного налога (строка 140) <п. 4.1 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450>.
1. Сумма аванса, перечисленная физлицу по договору аренды, включаются в доход месяца, в котором она была выплачена <подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ; Письмо Минфина от 26.05.2014 N 03-04-06/24982>. На дату перечисления аванса по договору аренды необходимо исчислить сумму НДФЛ <п. 3 ст. 226>. Удержать налог при нужно при выплате аванса, а перечислить его в бюджет – не позднее следующего дня <пп. 4, 6 ст. 226>.
При выплате аванса по договору аренды, скажем, 2 февраля раздел 2 формы 6-НДФЛ заполняют так:
- строка 100 – 02.02.2017;
- строка 110 – 02.02.2017;
- строка 120 – 03.02.2017;
- строка 130 – сумма аванса по договору аренды;
- строка 140 – НДФЛ, удержанный с аванса
2. Период, за который выплачен доход, определяется по дате фактического получения дохода <Письмо ФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@ (вопрос 12)> Для отпускных такой датой является дата их выплаты <подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ>. Удержать НДФЛ нужно при выплате отпускных, а перечислить его в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором были выплачены отпускные <пп. 4, 6 ст. 226>.
Таким образом, выплаченные в январе отпускные, пусть и начисленные за дни отпуска с 20 января по 15 февраля, – целиком доход января. Предположим, что вы выплатили отпускные 17 января. Тогда эту операцию нужно отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ следующим образом:
- строка 100 – 17.01.2017;
- строка 110 – 17.01.2017;
- строка 120 – 31.01.2017;
- строка 130 – 7000,00;
- строка 140 – 910

Отмена

Ответить