Главная → Бухгалтерский форум → Беспроцентный заем и раздел …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 25 сентября 2017 г.

Беспроцентный заем и раздел 7 НДС-декларации

Посетитель

0 баллов

25 сентября 2017 г. в 17:07

Нужно ли заполнять раздел №7 декларации по НДС при предоставлении беспроцентного займа. Есть письмо №ЕД-4-3/7896 от 29.04.2013 федеральной налоговой службы , в котором говорится о включении в раздел №7 только процентов по займу.

Ответы и обсуждение

0 баллов

25 сентября 2017 г. в 17:07

Операции по предоставлению и возврату займов в денежной форме объектом налогообложения по НДС не являются <пп. 1 п. 2 ст. 146, пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ>.

С одной стороны, для подобных операций, не признаваемых реализацией (поименованных в п.3 ст.39 НК РФ), предусмотрен код 1010801.

В инструкции по заполнению раздела 7 указано, что по операциям, не признаваемым объектом обложения НДС, не нужно заполнять графы 3 и 4 <п 44.2. Инструкции по заполнению декларации по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@>. Исходя из этого можно предположить, что по операциям, не признаваемым реализацией товаров – в том числе и при выдаче беспроцентного займа, надо указать в разделе 7 код 1010801 и заполнить графу 2.

Однако в графе 2 надо показывать стоимость реализованных товаров, работ или услуг. А при выдаче беспроцентного займа их нет. Так что и показывать по этой графе нечего.

Нам известно, что у инспекторов есть разные мнения по рассматриваемому вопросу. Поэтому мы решили обратиться с ним к специалистам налоговой службы. После получения ответа, мы опубликуем его на страницах журнала «Главная книга».

Операции по предоставлению и возврату займов в денежной форме объектом налогообложения по НДС не являются <пп. 1 п. 2 ст. 146, пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ>.
С одной стороны, для подобных операций, не признаваемых реализацией (поименованных в п.3 ст.39 НК РФ), предусмотрен код 1010801.
В инструкции по заполнению раздела 7 указано, что по операциям, не признаваемым объектом обложения НДС, не нужно заполнять графы 3 и 4 <п 44.2. Инструкции по заполнению декларации по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@>. Исходя из этого можно предположить, что по операциям, не признаваемым реализацией товаров – в том числе и при выдаче беспроцентного займа, надо указать в разделе 7 код 1010801 и заполнить графу 2.
Однако в графе 2 надо показывать стоимость реализованных товаров, работ или услуг. А при выдаче беспроцентного займа их нет. Так что и показывать по этой графе нечего.
Нам известно, что у инспекторов есть разные мнения по рассматриваемому вопросу. Поэтому мы решили обратиться с ним к специалистам налоговой службы. После получения ответа, мы опубликуем его на страницах журнала «Главная книга».

Отмена

Ответить