Главная → Бухгалтерский форум → Пояснения по декларации по …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 сентября 2018 г.

Пояснения по декларации по НДС

Посетитель

0 баллов

11 сентября 2018 г. в 10:50

Как составить пояснение на информационное письмо из налоговой по декларации по НДС за 1 кв.2018. По двум нашим поставщикам налоговая установила, что данные организации имеют признаки "транзитной" организации по следующим основаниям: - организация создана незадолго до совершения спорных операций; - на балансе отсутствует движимое и недвижимое имущество; - не являются участниками арбитражных и судебных процессов; - согласно данным СУР ПК "АСК НДС-2" присвоен "средний" уровень налогового риска; - не являются участниками госзакупок; - отсутствуют лицензии, сертификаты и декларации; - отсутствуют трудовые ресурсы( численность на 01.01.18 г составляет - 1 чел. ) и прочее; - отсутствие оплаты по расчетному счету в адрес основных поставщиков; - отсутствие организации по адресу регистрации Предлагается сдать уточненную декларацию за 1 кв.2018 г. за минусом НДС по с.ф.этих организаций в срок до 24.09.2018 г. Повесткой вызывают руководителя по этим вопросам. А у нас есть оплата, есть первичные документы, даже можем сфотографировать эти металлоконструкции (Б/У) , которые мы от них получали.Мотевация цены ниже, чем у других. Одна из организаций действительно открылась 21.02.18 г.

Как составить пояснение на информационное письмо из налоговой по декларации по НДС за 1 кв.2018. По двум нашим поставщикам налоговая установила, что данные организации имеют признаки "транзитной" организации по следующим основаниям:
- организация создана незадолго до совершения спорных операций;
- на балансе отсутствует движимое и недвижимое имущество;
- не являются участниками арбитражных и судебных процессов;
- согласно данным СУР ПК "АСК НДС-2" присвоен "средний" уровень налогового риска;
- не являются участниками госзакупок;
- отсутствуют лицензии, сертификаты и декларации;
- отсутствуют трудовые ресурсы( численность на 01.01.18 г составляет - 1 чел. ) и прочее;
- отсутствие оплаты по расчетному счету в адрес основных поставщиков;
- отсутствие организации по адресу регистрации
Предлагается сдать уточненную декларацию за 1 кв.2018 г. за минусом НДС по с.ф.этих
организаций в срок до 24.09.2018 г. Повесткой вызывают руководителя по этим вопросам.
А у нас есть оплата, есть первичные документы, даже можем сфотографировать эти металлоконструкции (Б/У) , которые мы от них получали.Мотевация цены ниже, чем у других. Одна из организаций действительно открылась 21.02.18 г.

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

11 сентября 2018 г. в 10:50

Прежде всего, вашему руководителю лучше явиться в инспекцию и дать пояснения по вопросам, возникшим у проверяющих. Не игнорируйте вызов инспекции, иначе они могут пересчитать сумму НДС к уплате, заявленную вами в декларации, и выставить требование на доплату налога.

Для того, чтобы отстоять заявленные вычеты, упирайте на то, что ваши операции были реальными, и необоснованной налоговой выгоды вы не получали <ст.54.1 НК РФ>. В этом вам могут помочь не только первичные документы на приобретение и оплату, но и фотографии приобретенных товаров.

Подавать уточненку только потому, что контрагент может быть для кого-то «транзитным», вы не обязаны.

Если вы не подадите уточненную декларацию, а инспекции будет недостаточно приведенных вами аргументов, то она будет проверять подконтрольность и взаимозависимость ваших компаний, есть ли косвенные связи между руководителями и/или учредителями, имеются ли замкнутые цепочки движения денег и так далее. То есть ИФНС должна доказать, что конкретные поставщики являются именно для вас «транзитными».

В случае, если доказательств подконтрольности не будет, то ИФНС будет проверять вашу добросовестность по выбору конкретного проблемного контрагента. Желательно, чтобы у вас имелось досье на контрагентов, которое можно собрать, воспользовавшись электронными сервисами на сайте nalog.ru.

Если вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, к вам не должно быть претензий, даже если ваш контрагент не уплатил налог в бюджет, но при этом сам факт существования операции не опровергается <Письмо ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@>.

В крайнем случае вы можете оспорить решение инспекции в вышестоящем налоговом органе, а если это не даст результата, то в суде.

Прежде всего, вашему руководителю лучше явиться в инспекцию и дать пояснения по вопросам, возникшим у проверяющих. Не игнорируйте вызов инспекции, иначе они могут пересчитать сумму НДС к уплате, заявленную вами в декларации, и выставить требование на доплату налога.
Для того, чтобы отстоять заявленные вычеты, упирайте на то, что ваши операции были реальными, и необоснованной налоговой выгоды вы не получали <ст.54.1 НК РФ>. В этом вам могут помочь не только первичные документы на приобретение и оплату, но и фотографии приобретенных товаров.
Подавать уточненку только потому, что контрагент может быть для кого-то «транзитным», вы не обязаны.
Если вы не подадите уточненную декларацию, а инспекции будет недостаточно приведенных вами аргументов, то она будет проверять подконтрольность и взаимозависимость ваших компаний, есть ли косвенные связи между руководителями и/или учредителями, имеются ли замкнутые цепочки движения денег и так далее. То есть ИФНС должна доказать, что конкретные поставщики являются именно для вас «транзитными».
В случае, если доказательств подконтрольности не будет, то ИФНС будет проверять вашу добросовестность по выбору конкретного проблемного контрагента. Желательно, чтобы у вас имелось досье на контрагентов, которое можно собрать, воспользовавшись электронными сервисами на сайте nalog.ru.
Если вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, к вам не должно быть претензий, даже если ваш контрагент не уплатил налог в бюджет, но при этом сам факт существования операции не опровергается <Письмо ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@>. 
В крайнем случае вы можете оспорить решение инспекции в вышестоящем налоговом органе, а если это не даст результата, то в суде.

Отмена

Ответить