Как мы поняли, вы являетесь продавцом товаров, которые облагаются по основной ставке НДС (в 2018 г. – 18%). То есть вы продаете зарубежному покупателю товары, местом реализации которых является территория РФ.
В таком случае вам надо будет по отгруженному в январе товару (п.1.1 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@):
- начислить НДС по ставке 20% (п.1 ст.168 НК РФ),
- принять к вычету «авансовый» НДС в размере, исчисленном в декабре по ставке 18/118 (п. 6 ст. 172 НК РФ).
Летние изменения — 2026 налогового и трудового законодательства: что важно не пропустить
ККТ-2026: как не допустить ошибок и избежать штрафов
Самозанятый торгует через маркетплейс – как платить налоги?
Самозанятый не пробивал чеки: как исправить?
Договор займа между юрлицами и физлицами: условия и образец составления
Ключевая ставка в 2026 г.
Что делать, если самозанятый неожиданно превысил лимит по доходам?
Расчет налога на имущество
Как проверить срок действия патента иностранного гражданина
Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Cроки сдачи отчетности-2026
Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)
КБК на 2026 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Свежий номер журнала «Главная книга»
Производственный календарь на 2027 г. (пятидневка)
Подкаст: новости за 5 минут
Не пропустите!
Осталось 5 дней!
Налог при АУСН за июнь 2026 г.
Декларация по НДС за 2 квартал 2026 г.
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за полугодие 2026 г.
Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за полугодие 2026 г.
Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за полугодие 2026 г.
Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за полугодие 2026 г.
Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026 г.
Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 полугодие 2026 г.
Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2026 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2026 г.
ЕФС-1 (сведения о взносах на травматизм) за 1 полугодие 2026 г.
Уведомление об исчисленных суммах налогов за июль 2026 г.
Декларация по туристическому налогу за 2 квартал 2026 г.
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2026 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru
Сайт использует файлы cookies. Условия использования см. в Политике обработки персональных данных.
Нужное
