Главная → Бухгалтерский форум → Аванс в декабре со …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 декабря 2018 г.

Аванс в декабре со ставкой НДС 20%

Посетитель

0 баллов

11 декабря 2018 г. в 12:20

Добрый день! Возник следующий вопрос. Мы собираемся в декабре 2018 г. перечислить предоплату нашему поставщику за услуги в январе 2019 г. (аренда). Наш поставщик выставил нам счет за услуги с увеличенной суммой, указав ставку 20%. Будет ли у нас, как у покупателя, какие-то риски в связи с этим? Получается, что мы заплатим верную сумму и никаких доплат мы не должны производить, т.к. уже перечисляем оплату по другой стоимости со ставкой 20%. Заранее спасибо!

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

11 декабря 2018 г. в 12:20

Если в 2018 году вы перечислите полную стоимость аренды за январь, исчисленную с учетом НДС 20%, никаких доплат в 2019 году вы не должны будете делать, и каких-либо рисков для вас не наблюдается.

Учтите только, что при перечислении аванса в 2018 году надо указывать старую ставку НДС - ведь повышенная ставка НДС еще не вступила в силу. И по старой ставке надо принимать «авансовый» НДС к вычету.

К примеру, общая сумма декабрьского аванса – 120 000 руб. Сумма НДС, которую должен исчислить с нее арендодатель, составит 18 305,08 руб. (120 000 *18/118). Именно эта сумма должна быть указана в «авансовом» счете-фактуре, который вам выпишут.

По завершении января 2019 г. арендодатель должен будет выставить вам обычный счет-фактуру с указанием НДС по ставке 20%: стоимость аренды без НДС – 100 000 руб., НДС – 20 000 руб.

На его основании вы сможете принять к вычету НДС в сумме 20 000 руб. Принятый ранее к вычету «авансовый» НДС надо будет восстановить в сумме 18305,08 руб., то есть по ставке 18/118.

Если в 2018 году вы перечислите полную стоимость аренды за январь, исчисленную с учетом НДС 20%, никаких доплат в 2019 году вы не должны будете делать, и каких-либо рисков для вас не наблюдается. 
Учтите только, что при перечислении аванса в 2018 году надо указывать старую ставку НДС - ведь повышенная ставка НДС еще не вступила в силу. И по старой ставке надо принимать «авансовый» НДС к вычету.
К примеру, общая сумма декабрьского аванса – 120 000 руб. Сумма НДС, которую должен исчислить с нее арендодатель, составит 18 305,08 руб. (120 000 *18/118). Именно эта сумма должна быть указана в «авансовом» счете-фактуре, который вам выпишут.
По завершении января 2019 г.  арендодатель должен будет выставить вам обычный счет-фактуру с указанием НДС по ставке 20%: стоимость аренды без НДС – 100 000 руб., НДС – 20 000 руб.
На его основании вы сможете принять к вычету НДС в сумме 20 000 руб. Принятый ранее к вычету «авансовый» НДС надо будет восстановить в сумме 18305,08 руб., то есть по ставке 18/118.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

130 баллов

ЛучСвета

10 баллов

ID-d9edfd0c57

10 баллов

Опрос

Практикуется ли в вашей фирме (ИП) наставничество?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Ключевая ставка в 2025 г.

Поправки по НДФЛ с 2026 г. для налоговых агентов

Налоговые поправки для организаций и предпринимателей на УСН с 2026 г.

Как оплачивается больничный лист в 2026 году

Страховые взносы: изменения – 2026 для работодателей

Налоговые изменения для предпринимателей на патенте в 2026 г.

Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 7 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 11 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол