Главная → Бухгалтерский форум → НДС при дебиторской и …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 26 сентября 2019 г.

НДС при дебиторской и кредиторской задолженности

ID-f24eac9b82

Посетитель

0 баллов

24 сентября 2019 г. в 12:18

В 18 г. заключили договоры подряда. Авансы оплачивались и возмещались. Работы по одним договорам были выполнены, но не полностью оплачены, образовалось кредитовое сальдо. По другим работы не были выполнены, но при этом оплачен аванс и возмещен НДС по книге покупок – дебетовое сальдо. В 19г.эта организация закрывается и передает свои расчеты другой по договору цессии. Мы имеем кредитовую и дебетовую задолженность и с возмещенным НДС с уплаченных авансов? Как отразить в учёте и в дек по НДC?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

24 сентября 2019 г. в 13:46 (ред. 24.09.19 в 13:50)

Здравствуйте. На данном этапе - пока еще нет никакого движения денег/работ между вашей и новой организацией, вам практически ничего делать не надо. Лишь измените контрагента в программе (если у вас есть договор цессии). На НДС-учет и налог на прибыль такой переход расчетов не влияет. А далее будете выполнять свои обязательства, а новый контрагент - свои. И налоги будете считать так, как будто имеете дело с первоначальным своим контрагентом.

Отмена

ID-f24eac9b82

Посетитель

0 баллов

24 сентября 2019 г. в 15:50

Здравствуйте.В 2019г. организация подрядчик закрывается и передает свои расчеты другой организации по договору цессии, но только общую сумму задолженности перед организацией, а не в разрезе договоров. Как быть нашей организации, если мы имеем кредитовую и дебетовую задолженность по этой организации и с возмещенным НДС с уплаченных авансов? Как отразить это все в учёте и в декларации по НДС?

Отмена

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

25 сентября 2019 г. в 14:45

Добрый день. Не зависимо от того, как именно переданы права требования новой организации, в их основе лежат договоры, заключенные между вами и вашим первоначальным контрагентом. Так что даже если обязательства были переданы "чохом" (единой суммой), принципиально это не должно ни на что влиять. Считайте просто, что была компания "А", а теперь ее место заняла фирма "Б". Все остальное не меняется.

Отмена

ID-5eb79962a3

Посетитель

0 баллов

25 сентября 2019 г. в 15:35

Добрый день. Значит новая организация должна выполнить обязательства по договорам по которым ей был передан аванс, а мы должны перед ней погасить кредиторскую задолженность? Заранее уверена, что новая организация никаких обязательств по этим договорам выполнять не будет, она получила дебиторскую задолженность и ждет от нас перечисление денег. Как нам быть в этой ситуации?

Отмена

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

25 сентября 2019 г. в 16:19

Надо внимательно посмотреть документ, по которому передана задолженность от старой организации к новой. Может быть, там все не так, как вы думаете. Этот документ вам обязаны предоставить: иначе вы ведь не будете вообще иметь дело с новой организацией. Сначала вы написали, что к новой организации перешли все "расчеты" - а это включает в себя как дебиторскую, так и кредиторскую задолженность. Поясните: какие же все-таки у вас на самом деле за обстоятельства...

Отмена

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

25 сентября 2019 г. в 17:08

На всякий случай подумайте вот о чем. Обычно при уступке права требования должник должен быть письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу. В противном случае новый кредитор рискует не получить долг, если должник исполнит свои обязательства перед первоначальным кредитором (что признается исполнением надлежащему кредитору по ГК). А исполнить свои обязательства вы можете, проведя зачет взаимных требований (они ведь денежные) и вряд ли организация официально закрылась.

Отмена

ID-5eb79962a3

Посетитель

0 баллов

26 сентября 2019 г. в 08:42

Добрый день. Старая организация в уведомлении и в договоре цессии передает новой организации только свернутую задолженность по акту сверки, а не в разрезе договоров. Если мы со старой организацией проведем взаимозачеты по договорам, закроем дебиторскую и кредиторскую задолженность, восстанавливать НДС по книге продаж и покупок надо будет?

Отмена

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

26 сентября 2019 г. в 12:58

Здравствуйте. Ну вот, видите, все не так и страшно. Если передана свернутая задолженность, то это можно рассматривать так, что фактически ваш контрагент сам сделал зачет взаимных требований. По крайней мере, больше, чем вы действительно должны, от вас новая организация не потребует. Но лучше все-таки связаться с этой новой организацией и решить, как именно она видит вашу дальнейшую работу.

Отмена

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

26 сентября 2019 г. в 13:08

Вполне возможно, что все обязательства будут выполняться и вами, и новой организацией именно так, как зафиксировано в договоре с вашим первоначальным контрагентом. Ведь основа для передачи прав требований все же не только договор цессии между первоначальным контрагентом и новой организацией, а именно договоры между вашей организацией и первоначальным контрагентом, а также взаимоотношения между вами (отгрузки, перечисления денег и т.д.).

Отмена

ID-dece1f7340

Посетитель

10 баллов

26 сентября 2019 г. в 13:08

Таким образом, ваш налоговый и бухгалтерский учет будут зависеть от того, как в дальнейшем вы будете взаимодействовать с новой организацией.

Ответить