Главная → Бухгалтерский форум → Отражение налога на прибыль …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 30 апреля 2020 г.

Отражение налога на прибыль для ранее убыточной организации

ID-109fbe4372

Посетитель

0 баллов

30 апреля 2020 г. в 11:01

добрый день, у моей организации были убытки за 2018 и 2019 годы и в первом квартале 2020 года прибыль, как мне отразить и оплатить налог на прибыль за первый квартал

Ответы и обсуждение

ID-b173e0f3fe

Эксперт РИЦ

0 баллов

30 апреля 2020 г. в 12:01

Если в пред. календ. году (годах) у вас образовался убыток, то по общему правилу вы можете уменьшить на него прибыль тек. отчетного (налогового) периода, а также след. периодов, если убыток не был полностью погашен (п.1 ст.283, п.1 ст.285 НК РФ). Сумму убытка прошлых лет, которая уменьшает налоговую базу тек. отчетного (налогового) периода, вы отражаете в декл-ции в стр. 110 листа 02. А при подаче декл-ции за I кв. и за налоговый период - еще и в Прил. N4 к листу 02.

Отмена

ID-b173e0f3fe

Эксперт РИЦ

0 баллов

30 апреля 2020 г. в 12:05

Переносить убытки вы можете в той очередности, в какой они возникли (п. 3 ст. 283 НК РФ). При переносе убытков нужно учитывать ряд ограничений. Так, налоговую базу в отчетные (налоговые) периоды с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2021 г. можно уменьшать на убытки прошлых лет не более чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ). Все особенности и исключения отражены в НК (в частности, ст. 283, 284).

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

140 баллов

ID-7496db5c30

20 баллов

ЛучСвета

10 баллов

Опрос

Пользуется ли ваша фирма (ИП) услугами иностранных перевозчиков и/или экспедиторов?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Что изменится для самозанятых в 2026 г.: право на пособие по временной нетрудоспособности

Пособия – 2026: новые размеры

Автоматизированная УСН (АУСН): изменения с 2026 г.

Ключевая ставка в 2025 г.

Поправки по НДФЛ с 2026 г. для налоговых агентов

Налоговые поправки для организаций и предпринимателей на УСН с 2026 г.

Как оплачивается больничный лист в 2026 году

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 3 дня!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 7 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол