Главная → Бухгалтерский форум → Раздельный учет НДС, если …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 21 июля 2021 г.

Раздельный учет НДС, если расходы на необлагаемые операции превысили 5%

ID-f24a2387bc

Посетитель

0 баллов

10 июля 2020 г. в 10:49

Вопрос по раздельному учету НДС: если в 1 квартале расходы на необлагаемые операции превысили 5 процентов от всех расходов,но выручки по необлагаемым операциям не было, выручка будет во втором квартале, расх. за 2 квартал также не превысили 5% можно ли не распределять ндс и принимать его к вычету полностью?

Отредактировано модератором, 15.10.2021.

Ответы и обсуждение

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

10 июля 2020 г. в 12:55

Правило 5 процентов - входной НДС по общим расходам, относящимся и к облагаемым, и к необлагаемым операциям, можно полностью принять к вычету, если расходы на необлагаемые операции меньше 5% всех расходов, связанных с реализацией (п. 4 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 05.04.2018 N 03-07-14/22135). НК РФ не предусматривает отступления от этого правила, и в вашем случае, распределять НДС нужно.

Отмена

ID-f24a2387bc

Посетитель

0 баллов

10 июля 2020 г. в 13:06

Как распределять если нет базы?

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

10 июля 2020 г. в 13:29

Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ). Пропорция рассчитывается исходя из общей суммы "входного" НДС, сложившегося по итогам текущего налогового периода, включая и суммы перенесенного налога на добавленную стоимость

Отмена

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

10 июля 2020 г. в 13:31

то есть распределение происходит в момент принятия НДС к вычету. Официальные разъяснения именно по вашей ситуации, к сожалению отсутствуют, и как ИФНС отнесется к нераспределению сказать сложно, безопаснее конечно распределить. Так же вы можете направить официальный запрос для получения разъяснений.

ID-f24a2387bc

Посетитель

0 баллов

10 июля 2020 г. в 13:36

Спасибо, конечно еще хотелось бы узнать мнение специалиста главной книги

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

21 июля 2021 г. в 11:45

Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ

Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»

Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

ID-7496db5c30

140 баллов

Людмила

40 баллов

Опрос

Вопрос к тем, кто на УСН: как чувствуете себя после полугода с НДС?

прекрасно, так как у нас освобождение

пока хорошо – мы освобождены от НДС, но опасаемся превышения лимита

в целом неплохо, уже освоились

ужасно

затрудняюсь ответить

Вебинары

Физлицо по ГПД: алгоритм действий от встречи до расставания

22 июля 10:30–12:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Елена Шаронова

ведущий эксперт издательства «Главная книга»

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

6-НДФЛ за полугодие 2025

Ставка налога на прибыль в 2025 году

Строка 290 декларации по налогу на прибыль в 2025 году

Компенсация морального вреда: когда и как можно получить

Формы отчетности-2025: какие применять по налогам и взносам

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2025 году

УСН: уменьшение на страховые взносы в 2025 г.

Алименты на несовершеннолетних детей: кто обязан платить и сколько

ПОЛЕЗНОЕ

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 3 дня!

НДФЛ (ИП) за 2024 г.

Взносы на травматизм за июнь 2025 г.

Осталось 13 дней!

Налог при АУСН за июнь 2025 г.

Декларация по НДС за 2 квартал 2025 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за полугодие 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за полугодие 2025 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 г.

Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 полугодие 2025 г.

Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2025 г.

Календарь на рабочий стол