Главная → Бухгалтерский форум → Взятие организацией займа у …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 07 мая 2021 г.

Взятие организацией займа у учредителя и выплата процентов по нему

ID-0bc941bdf7

Посетитель

0 баллов

29 апреля 2021 г. в 15:55

Организацией был взят займ у учредителя. В апреле выплатили учредителю % по этому займу. Вопрос: 1) нужно ли платить с этих процентов ндфл? 2) если да, то получается просрочили выплату по ндфл, т.к его по идеи надо платить на следующий день максимум. Что с этим делать? оплатить ндфл, пенни - сейчас по факту обнаружения неуплаты? Заранее благодарю!

Ответы и обсуждение

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов

07 мая 2021 г. в 12:36

В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК НДФЛ должен быть удержан при выплате дохода. В данном случае неправомерно не удержали НДФЛ при выплате процентов, за что полагается штраф по статье 123 НК РФ. Уплачивать НДФЛ за свой счет налоговый агент не имеет права, об этом прямо написано в статье 226 НК.

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов (+10 за ответ)

07 мая 2021 г. в 12:39

В создавшейся ситуации все зависит от того, будут ли до конца 2021 года денежные выплаты учредителю. Если будут, то нужно при ближайшей выплате дохода удержать не удержанный ранее НДФЛ, перечислить его в бюджет, а также начислить и уплатить в бюджет пени в соответствии со статьей 75 НК. Сроме того, нужно своевременно сдать расчет 6-НДФЛ и правильно отразить в нем все операции. В этом случае можно рассчитывать на неприменении штрафа, почитайте пункт 2 статьи 123 НК и выполните все условия.

Отмена

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов

07 мая 2021 г. в 12:43

Если же до конца 2021 года денежных выплат не будет, то по окончании года нужно подать сведения о доходах физлица в составе годового расчета 6-НДФЛ (Приложение 1)и сообщить о невозможности удержания НДФЛ.

Ответить