Главная → Бухгалтерский форум → Исчисление НДС при заключении …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 29 октября 2021 г.

Исчисление НДС при заключении договора на оказание услуг по разработке проектной док-ии по 44-ФЗ (госзакупки)

ID-4099d6505c

Посетитель

0 баллов

28 октября 2021 г. в 11:51

Добрый день! Между ООО (на ОСНО) и муниц. учрежд. заключен договор на оказание услуг по разработке проектной док-ии по 44-ФЗ (госзакупки). "Цена договора является твердой, включает прибыль подрядчика, уплату налогов, сборов, других обязат. платежей и иных расходов подрядчика, при этом прописано что "цена договора НДС не облагается". Про выставление счета-фактуры нет условия. Необходимо ли исполнителю исчислять НДС (расчетным методом 20/120 или начислять сверху на цену), и как считать н/прибыль?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

28 октября 2021 г. в 13:23

Если НДС в договоре не выделен, то считается, что налог включен в цену по умолчанию (п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33) и определяется расчетным (п. п. 2, 3, 4 ст. 164 НК РФ). Если Исполнитель не является плательщиком НДС, то указывается, что цена не облагается НДС. В вашем случае, данная формулировка некорректна. И нельзя с точностью сказать, что применяется расчетная ставка.

Отмена

ID-4099d6505c

Посетитель

0 баллов

28 октября 2021 г. в 15:22

Но в этом Постановлении Пленума говорится об определенных операциях, в число которых я так понимаю наша ситуация не подпадает? или я неправильно поняла?

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

28 октября 2021 г. в 15:27

К сожалению, ваша ситуация вообще никуда не подпадает. Потому что вы, исполнитель, являетесь плательщиком НДС, и услуги облагаются НДС, а в контракте указано, что НДС не облагается. Т.е. фактически, такая формулировка должна быть в том случае, если бы вы применяли УСН или операция, была бы освобождена от уплаты НДС. Чем руководствовались стороны при внесении такой формулировки не известно((.

Отмена

ID-4099d6505c

Посетитель

0 баллов

28 октября 2021 г. в 16:04 (ред. 28.10.21 в 16:23)

Я для себя больше склоняюсь к решению, что при заключении договора муниц. учреждением имелось ввиду, что твердая цена определена в договоре и что продавец должен взять на себя расходы по оплате НДС. Например, цена 256 тыс., НДС - 256 тыс *20% = 51.2 ты. он должен заплатить сверху той цены в бюджет и отнести этот НДс на свои расходы. И также базой для налога на прибыль будет 256 тыс.

Отмена

Людмила

Знаток

4710 баллов

28 октября 2021 г. в 16:34

Это не соответствует НК. Ведь ваша организация - исполнитель, так?

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

28 октября 2021 г. в 17:14

Согласна, не соответствует НК РФ...интересно узнать, чем руководствовались когда писали про НДС..

ID-4099d6505c

Посетитель

0 баллов

28 октября 2021 г. в 19:06

Да, наша исполнитель услуги.

ID-4099d6505c

Посетитель

0 баллов

28 октября 2021 г. в 19:07

А можете пояснить в чем несоответствие с НК?

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

28 октября 2021 г. в 20:48

В предыдущих ответах указано, что такая формулировка применяется для неплательщиков НДС.

ID-4099d6505c

Посетитель

0 баллов

28 октября 2021 г. в 21:02

Вот да, но я уже склоняюсь к ваорианту, что в договоре допущена ошибка когда заключали, заказчик прописал условия для УСН, а не для,плательщиков ндс.

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

29 октября 2021 г. в 09:32

Да, вполне возможно.

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

ID-7496db5c30

140 баллов

Людмила

40 баллов

Опрос

Вопрос к тем, кто на УСН: как чувствуете себя после полугода с НДС?

прекрасно, так как у нас освобождение

пока хорошо – мы освобождены от НДС, но опасаемся превышения лимита

в целом неплохо, уже освоились

ужасно

затрудняюсь ответить

Вебинары

Физлицо по ГПД: алгоритм действий от встречи до расставания

22 июля 10:30–12:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Елена Шаронова

ведущий эксперт издательства «Главная книга»

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

6-НДФЛ за полугодие 2025

Ставка налога на прибыль в 2025 году

Строка 290 декларации по налогу на прибыль в 2025 году

Компенсация морального вреда: когда и как можно получить

Формы отчетности-2025: какие применять по налогам и взносам

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2025 году

УСН: уменьшение на страховые взносы в 2025 г.

Алименты на несовершеннолетних детей: кто обязан платить и сколько

ПОЛЕЗНОЕ

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 3 дня!

НДФЛ (ИП) за 2024 г.

Взносы на травматизм за июнь 2025 г.

Осталось 13 дней!

Налог при АУСН за июнь 2025 г.

Декларация по НДС за 2 квартал 2025 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за полугодие 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за полугодие 2025 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 г.

Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 полугодие 2025 г.

Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2025 г.

Календарь на рабочий стол