Подписаться на журнал
Получить демодоступ
к журналу
Задать вопрос специалисту
Связатьсяс нами
|
Войти на сайт Ввести код доступа |
![]() |
|
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() |
![]() |
Войти на сайт Ввести код доступа |
|
![]() |
||
Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту | ||
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() |
НДС по товарам (работам, услугам), оплаченным наличными деньгами, можно принять к вычету только при наличии счета-фактуры продавца с выделенной суммой налога. Не дают права на вычет входного НДС ни сам чек ККТ с выделенной суммой НДС, ни товарный чек или бланк строгой отчетности <Письмо Минфина от 25.08.2017 N 03-07-14/54643>.
Но есть и исключения. Входной НДС, относящийся к стоимости проезда и проживания командированных работников, можно принять к вычету без счета-фактуры, если налог выделен <Письма Минфина от 26.02.2016 N 03-07-11/11033, от 30.07.2014 N 03-07-11/37594, от 03.04.2013 N 03-07-11/10861>:
- в проездном документе (билете, маршрут/квитанции электронного билета и т.д.),
- в БСО, оформленном гостиницей.
В вашем случае стоимость материалов, приобретенных за наличные, надо включить в расходы без НДС. А сумму самого входного НДС в налоговых расходах учесть не получится, как не получится и принять к вычету <Письмо Минфина от 24.01.2017 N 03-07-11/3094>.
Да, установили 100 тыс. руб. | |
Да, установили более 100 тыс. руб. | |
Да, сделали нулевым | |
Нет, оставили прежним | |
Нет, пока ведем учет по ПБУ 6/01 |
Используется
для
индексации зарплаты
Используется для
расчёта отдельных показателей
Задавать вопросы и отвечать на них могут только
зарегистрированные
пользователи
Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь