Бухгалтерский форум:
последний ответ 21 октября 2019 г.
Нужно ли сдавать "уточненку" по налогу на прибыль
I
ID-725c7c237c
Посетитель
0 баллов
17 октября 2019 г. в 14:27
Добрый день. ООО на ОСНО, сменился бухгалтер, провели инвентаризацию расчетов, выявлена сумма ДЗ 606000 и сумма КЗ 540000, списать ее надо было ранее в 2017, 2018 г. Вопрос: можно не делать уточненную декларацию за 2017-2018, т.к. сумма ДЗ превышает КЗ. т.к. если я сделаю уточненную декларацию, то получится переплата налога на прибыль.
Ответы и обсуждение
Людмила
Эксперт
4630 баллов
18 октября 2019 г. в 15:34
Здравствуйте. Мне кажется, это небезопасный подход.
Поскольку если не делать уточненку, то надо рассматривать как единую ошибку НЕсписание вовремя дебиторской и кредиторской задолженности. А все-таки операции это разные, и, следовательно, ошибок несколько, а не одна.
Так что лучше подайте уточненку.
I
ID-725c7c237c
Посетитель
0 баллов
19 октября 2019 г. в 17:03
Спасибо. А если подать Уточненку в 2018 г. и отразить КЗ и ДЗ в одинаковой сумме(в сумме КЗ 540000), а остаток ДЗ отразить в декларации за 2019 г. Не хочу привлекать внимание налоговой возвратом налога на прибыль.
Людмила
Эксперт
4630 баллов
21 октября 2019 г. в 14:48
Можно исправить ошибку, которая привела к переплате налога, либо в прошлом, либо в текущем году. Причем надо, чтобы и в текущем периоде, и в прошлом была сумма налога на прибыль "к уплате".
Если я правильно поняла, вы хотите часть дебиторки списать в одном году, а другую часть - в другом... Это странно, если дебиторка - по одному договору. Если же это разные задолженности (по разным договорам или тем паче - разных контрагентов), то так сделать можно.
Ответить
