Бухгалтерский форум:
последний ответ 24 января 2020 г.
6-НДФЛ: контрольные соотношения
I
ID-3750732418
Посетитель
30 баллов
20 января 2020 г. в 13:53
Добрый день.
У меня такой вопрос. Действия выполнения работ по договору ГПХ с 01.12.19-31.01.2020Г, акт подписан на часть выполненных работ 31 декабря 2019г.Оплата за декабрь была произведена 10 января 20г. В отчетность РСВ данная сумма попадает в годовой отчет за 2019г, а в 6-НДФЛ попадает в отчет за 1-квартал 2020г.Как быть с контрольным соотношением налоговиков: стр.020 минус стр.025 формы 6-НДФЛ больше или равно стр.030 приложения 1 разд.1 формы РСВ? Данного соотношения не будет,как быть?
Ответы и обсуждение
ID-5857a7b256
Эксперт
1570 баллов
24 января 2020 г. в 02:42
Здравствуйте! Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и РСВ выполняться не будут. Это обычная ситуация. В соответствии Письмом ФНС России от 29.12.2017 N ГД-4-11/27043@ "О направлении Контрольных соотношений" налоговики обязаны направить требование о предоставлении пояснений, что они и сделают. Ответите, что по договорам ГПХ в целях исчисления НДФЛ и страховых взносов даты признания доходов разные, для взносов это декабрь 2019 (ст 223 НК), для НДФЛ - январь (421 НК).
Ответить
