Бухгалтерский форум:
последний ответ 22 февраля 2020 г.
НДФЛ с невыплаченной заработной платы
I
ID-496f11c17c
Посетитель
0 баллов
20 февраля 2020 г. в 11:23
Добрый день. Зарплата за 2019 год не выплачена с апреля месяца. Как заполнить 2 ндфл? Отразить сумму ндфл как удержанная, но не перечисленная?
Ответы и обсуждение
ID-f742d028ad
Посетитель
70 баллов
21 февраля 2020 г. в 13:12
Поскольку вы зарплату не выплачивали, удержанного НДФЛ у вас нет. Есть только исчисленный
ID-5857a7b256
Эксперт
1570 баллов
22 февраля 2020 г. в 02:07
Здравствуйте!
В бухгалтерском учете НДФЛ считается удержанным Дт 70 Кт 68.
А в налоговом учете по НДФЛ налог удерживается при фактической выплате дохода (пункт 4 статьи 226 НК).
Поскольку доход не выплачивался, в НУ НДФЛ не удерживался.
Ответить
