Бухгалтерский форум:
последний ответ 24 июля 2020 г.
Купля-продажа автомобиля в собственность физлица, где ООО является плательщиком
I
ID-f72c476c1a
Посетитель
0 баллов
21 июля 2020 г. в 11:33
Добрый день, подскажите пожалуйста проводки по данной сделке: ООО (ОСНО)по договору купли-продажи автомобиля является третьей стороной, то есть авто оформляется в собственность на физика, а ООО является плательщиком. Физическое лицо возникшую задолженность перед ООО погашать не будет.
Вопросы:
1. При списании задолженности кто должен оплатить НДФЛ с суммы?
2. При списании долга денежного возникает ли налоговая база по НДС?
Ответы и обсуждение
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
22 июля 2020 г. в 10:34
Фактически речь идет о дарении. При получении подарка от организации, налоговым агентом по НДФЛ является юр лицо. В случае невозможности удержать налог организация должна сообщить об этом в налоговый орган. Последний, в свою очередь, направит физ лицо налоговое уведомление для уплаты НДФЛ со стоимости подарка (ст. 216, п. 28 ст. 217, п. п. 1, 4, 5 ст. 226, пп. 4 п. 1, п. п. 2, 6 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
22 июля 2020 г. в 10:37
В силу п. 1 ст. 39 НК РФ к реализации приравнивается передача права собственности на товары на безвозмездной основе. При дарении автомобиля фактически передается право собственности на него, поэтому такая передача признается объектом обложения НДС (Письмо Минфина России от 22.01.2009 N 03-07-11/16).
Расходы на подарок отражаются в составе прочих расходов в целях бухгалтерского учета.
I
ID-f72c476c1a
Посетитель
0 баллов
24 июля 2020 г. в 15:06
Право собственности было оформлено на физическое лицо ( автосалон продал а физ. лицо приобрело и оформило на себя автомобиль)! ООО являлся лишь плательщком. Раз право собственности не оформлялось на юр.лицо значит базы для НДС не возникает, верно?
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
24 июля 2020 г. в 15:16
Здесь можно сказать, что дарение было осуществлено в денежной форме путем перечисления третьему лицу. Дарение денежных средств не облагается НДС.
Ответить
