Бухгалтерский форум:
последний ответ 12 марта 2021 г.
Заполнение 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 года
I
ID-6602954732
Посетитель
0 баллов
12 марта 2021 г. в 13:55
Как заполненить 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г., если НДФЛ из декабрьской зарплаты был удержан 31 декабря 2020 г., а в строках 100—140 раздела 2 расчета за 2020 г. операцию по выплате декабрьской зарплаты не отражали, поскольку срок перечисления НДФЛ приходится на 11.01.2021? Надо ли этот налог показывать в 6-НДФЛ за I квартал 2021 г., хотя в этом периоде его не удерживали? Я так понимаю, что надо отразить в 1 разделе расчета. А надо-ли включать в строку 160 раздела 2, НДФЛ удержанный в декабре 2020г?
Ответы и обсуждение
ID-828a361cdb
Посетитель
770 баллов (+10 за ответ)
12 марта 2021 г. в 14:57
В разд. 1 расчета отразите сведения об удерж.налоге, срок перечисления которого наступает в посл. 3 мес отч.периода. Если налог удержан, а срок его перечисления наступит в след.отч.периоде, то сведения об этом налоге в разд. 1 расчета за текущий отч.период отражать не нужно. По строке 160 разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за I кв 2021 г. должна быть отражена сумма НДФЛ, фактически удерж. при выплате доходов в I кв 2021 г. (п. 4 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 01.12.2020 N БС-4-11/19702@).
I
ID-6602954732
Посетитель
0 баллов
12 марта 2021 г. в 15:18
В статье "Переходные доходы в новой 6-НДФЛ" указано:Если в расчете 6-НДФЛ за 2020 в разделе 2 сумма удержанного НДФЛ не отражена, ее следует отразить в полях 020—022 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021. При этом в поле 021 указывается дата «11.01.2021».Ведь если так не сделать, то получится, что операция по декабрьской зарплате с удержанием НДФЛ и указанием срока его перечисления в бюджет не будет отражена нигде — ни в расчете за 2020, ни в расчете за I квартал 2021.
I
ID-6602954732
Посетитель
0 баллов
12 марта 2021 г. в 15:29
Вопрос в том, что логично в в расчете за 1 кв. 2021 в строке 160 декабрьский НДФЛ не отражать, так как он был отражен в годовом отчете за 2020 в строке 070. Но тогда не выполняются проверочное контрольное соотношение строка 020 первого раздела =строке 160 второго раздела. Если отразить в строке 160 декабрьскую з/п, то получится, что она будет 2 раза удержана и в 2020г. и в 2021г.
Ответить
