БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Заполнение 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 года

12 марта 2021
13:55
swest
Посетитель
Как заполненить 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г., если НДФЛ из декабрьской зарплаты был удержан 31 декабря 2020 г., а в строках 100—140 раздела 2 расчета за 2020 г. операцию по выплате декабрьской зарплаты не отражали, поскольку срок перечисления НДФЛ приходится на 11.01.2021? Надо ли этот налог показывать в 6-НДФЛ за I квартал 2021 г., хотя в этом периоде его не удерживали? Я так понимаю, что надо отразить в 1 разделе расчета. А надо-ли включать в строку 160 раздела 2, НДФЛ удержанный в декабре 2020г?
12 марта 2021
14:57
OKsK
Посетитель
В разд. 1 расчета отразите сведения об удерж.налоге, срок перечисления которого наступает в посл. 3 мес отч.периода. Если налог удержан, а срок его перечисления наступит в след.отч.периоде, то сведения об этом налоге в разд. 1 расчета за текущий отч.период отражать не нужно. По строке 160 разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за I кв 2021 г. должна быть отражена сумма НДФЛ, фактически удерж. при выплате доходов в I кв 2021 г. (п. 4 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 01.12.2020 N БС-4-11/19702@).
+10 баллов
12 марта 2021
15:18
swest
Посетитель
В статье "Переходные доходы в новой 6-НДФЛ" указано:Если в расчете 6-НДФЛ за 2020 в разделе 2 сумма удержанного НДФЛ не отражена, ее следует отразить в полях 020—022 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021. При этом в поле 021 указывается дата «11.01.2021».Ведь если так не сделать, то получится, что операция по декабрьской зарплате с удержанием НДФЛ и указанием срока его перечисления в бюджет не будет отражена нигде — ни в расчете за 2020, ни в расчете за I квартал 2021.
12 марта 2021
15:29
swest
Посетитель
Вопрос в том, что логично в в расчете за 1 кв. 2021 в строке 160 декабрьский НДФЛ не отражать, так как он был отражен в годовом отчете за 2020 в строке 070. Но тогда не выполняются проверочное контрольное соотношение строка 020 первого раздела =строке 160 второго раздела. Если отразить в строке 160 декабрьскую з/п, то получится, что она будет 2 раза удержана и в 2020г. и в 2021г.
Ответить
ОПРОС
Списал ли вам банк льготный «коронавирусный» кредит под 2%?
Да, списал полностью
Списал только половину кредита и процентов по нему
Нет, потому что не смогли выполнить все условия
Нет, но мы не согласны с банком
Нет, но мы не согласны и будем судиться
Мы не брали такой кредит
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

5%
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Демодоступ_КоронавирусЮ-Софт
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
Информации в данный момент нет
Нужное