Главная → Бухгалтерский форум → Заполнение 6-НДФЛ за 1 …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 12 марта 2021 г.

Заполнение 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 года

ID-6602954732

Посетитель

0 баллов

12 марта 2021 г. в 13:55

Как заполненить 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г., если НДФЛ из декабрьской зарплаты был удержан 31 декабря 2020 г., а в строках 100—140 раздела 2 расчета за 2020 г. операцию по выплате декабрьской зарплаты не отражали, поскольку срок перечисления НДФЛ приходится на 11.01.2021? Надо ли этот налог показывать в 6-НДФЛ за I квартал 2021 г., хотя в этом периоде его не удерживали? Я так понимаю, что надо отразить в 1 разделе расчета. А надо-ли включать в строку 160 раздела 2, НДФЛ удержанный в декабре 2020г?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-828a361cdb

Посетитель

770 баллов (+10 за ответ)

12 марта 2021 г. в 14:57

В разд. 1 расчета отразите сведения об удерж.налоге, срок перечисления которого наступает в посл. 3 мес отч.периода. Если налог удержан, а срок его перечисления наступит в след.отч.периоде, то сведения об этом налоге в разд. 1 расчета за текущий отч.период отражать не нужно. По строке 160 разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за I кв 2021 г. должна быть отражена сумма НДФЛ, фактически удерж. при выплате доходов в I кв 2021 г. (п. 4 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 01.12.2020 N БС-4-11/19702@).

Отмена

ID-6602954732

Посетитель

0 баллов

12 марта 2021 г. в 15:18

В статье "Переходные доходы в новой 6-НДФЛ" указано:Если в расчете 6-НДФЛ за 2020 в разделе 2 сумма удержанного НДФЛ не отражена, ее следует отразить в полях 020—022 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021. При этом в поле 021 указывается дата «11.01.2021».Ведь если так не сделать, то получится, что операция по декабрьской зарплате с удержанием НДФЛ и указанием срока его перечисления в бюджет не будет отражена нигде — ни в расчете за 2020, ни в расчете за I квартал 2021.

Отмена

ID-6602954732

Посетитель

0 баллов

12 марта 2021 г. в 15:29

Вопрос в том, что логично в в расчете за 1 кв. 2021 в строке 160 декабрьский НДФЛ не отражать, так как он был отражен в годовом отчете за 2020 в строке 070. Но тогда не выполняются проверочное контрольное соотношение строка 020 первого раздела =строке 160 второго раздела. Если отразить в строке 160 декабрьскую з/п, то получится, что она будет 2 раза удержана и в 2020г. и в 2021г.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

130 баллов

ЛучСвета

10 баллов

ID-d9edfd0c57

10 баллов

Опрос

Практикуется ли в вашей фирме (ИП) наставничество?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Как оплачивается больничный лист в 2026 году

Страховые взносы: изменения – 2026 для работодателей

Налоговые изменения для предпринимателей на патенте в 2026 г.

Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей

Выбор предпринимателем режима налогообложения на 2026 год: что учесть

Критерии малого предприятия в 2026 г.: таблица

УСН «доходы минус расходы»: что меняется и что не меняется с 2026 года

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 8 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 12 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол