Бухгалтерский форум:
последний ответ 02 апреля 2021 г.
Проводки для оформления отмены начисления % по договору
I
ID-37dbe62bd2
Посетитель
0 баллов
31 марта 2021 г. в 10:31
ООО на УСН "доходы". В 2016 получен бес%% займ от физлица. По ошибке бухгалтер начислял по займу %% ежемесячно. Ошибка обнаружена в 2020. В январе 2020 проведена отмена начисления % за пред годы методом красного сторно. Из-за этого в ОФР за 2020 число в строке 2330 стало положит числом,отчет выдает ошибку,налоговая отчет не принимает. Какими проводками правильно оформить отмену начисления % по договору в таком случае,что бы ОФР заполнился верно,но при этом не завышая налогооблагаемый доход?
Ответы и обсуждение
Людмила
Эксперт
4660 баллов
02 апреля 2021 г. в 16:15
Метод красное сторно нельзя применять, если расходов текущего года было меньше, чем запланировано сторнировать. Вот и все.
Отразите в бухучете прочий доход на сумму, приходящуюся на старые проценты. При этом в налоговом учете не учитывайте такой доход. Ведь вы исправляете бухгалтерскую ошибку, не более того.
Ответить
